荆州市人民政府批转市财政局关于荆州市财政监督管理办法的通知
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荆州市人民政府批转市财政局关于荆州市财政监督管理办法的通知
湖北省荆州市人民政府
荆州市人民政府批转市财政局关于荆州市财政监督管理办法的通知
荆政发〔2008〕35号
各县、市、区人民政府，荆州开发区，市政府各部门：
现将市财政局制定的《荆州市财政监督管理办法》批转给你们，请认真贯彻执行。
二○○八年七月三十日
荆州市财政监督管理办法
（市财政局2008年7月20日）
第一条 为了加强财政监督，规范财政管理，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内的财政监督工作。凡与本市财政、财务、会计事务管理相关的部门和单位（以下统称被监督人），均须接受财政监督。
第三条 各级财政部门应依据法定职责和权限按照财政管理体制和财务隶属关系实施财政监督。财政部门应当按照“归口管理，一口对外”的原则，明确专门的财政监督检查机构，具体负责本区域内财政监督工作。
上级财政部门依照有关规定可以将其财政监督的有关事项委托下级财政部门办理，也可以对下级财政部门的监督事项直接实施监督。下级财政部门认为所监督事项重大或者由于特殊原因难以实施监督的，可以报请上一级财政部门决定。对财政监督的管辖权有争议的，由共同的上一级财政部门决定。
第四条 各级政府应当加强对财政监督工作的领导，协调好财政、审计、物价、 监察等部门的检查工作。有关监督检查部门已依法做出的调查、检查结论能够满足本部门履行职责需要的，应当加以利用，避免重复检查。有关部门和单位应当支持、配合、协助财政部门依法履行财政监督职责。
第五条 财政部门要将财政监督融入财政管理全过程之中，建立健全财政预算、执行、监督三分离的财政运行机制，加强财政内部业务信息交流和共享，加强源头监管、过程跟踪和绩效考核，做到事前审核、事中监控、事后检查与日常管理相结合。
第六条 任何单位和个人对违反国家财经法律、法规的行为有权举报。财政部门接到举报后应当及时进行调查和处理，切实为举报单位和个人保密，并对举报有功人员予以奖励。
任何单位和个人不得打击、报复、陷害举报人或财政监督工作人员。
第七条 财政部门依法实施财政监督，行使下列职权：
（一）要求被监督人按照财政部门的规定提供与财政监督事项有关的资料和电子计算机技术文档、数据，审查会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料，必要时进行复制；
（二）可以运用查账、盘点、查询及函证、计算、分析性复核等方法实施监督检查；
（三）经县级以上地方政府财政部门负责人批准，可以向与被调查、检查单位有经济业务往来的单位查询有关情况，依法向金融机构查询被调查、检查单位的存款；
（四）实施监督检查时，在有关证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经财政部门负责人批准，可以对有关证据先行登记保存，并应在7个工作日内做出处理决定。在此期间，被监督人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
第八条 财政部门发现被监督人所制定的财政、财务管理规定与财政法律、法规和规章相抵触的，应当根据职责权限予以纠正或者建议有关部门予以处理。
第九条 财政部门有权对被监督人违反财政法律法规的行为依法实施行政处罚。
第十条 财政部门应当及时将财政监督情况和发现的违反财经法律、法规、规章以及有关政策的重大问题向本级政府和上级财政部门报告，处理、处罚结果可以向有关部门通报或者向社会公布。
县级以上地方政府向同级人民代表大会及其常务委员会报告财政工作时，应当包括有关财政监督的情况。
第十一条 财政部门应当建立健全内部监督制度，规范自身管理行为。财政部门及其工作人员在实施财政监督时，应当秉公执法，廉洁自律，并遵守下列规定：
（一）不得超越监督职权或者监督范围；
（二）不得利用职务之便谋取私利；
（三）不得泄露国家秘密和商业秘密；
（四）不得徇私舞弊，不得擅自向被监督人作出与检查事项有关的决定或承诺，不得发表影响监督检查工作的言论；
（五）与被监督人及监督事项有直接利害关系的，应当依法回避。
第十二条 财政部门应当根据财政管理工作的需要，制定财政日常检查工作计划并组织实施。也可以按上级要求、领导批示和群众举报，对特定事项实施专项检查或个案监督。
第十三条 财政部门依法对被监督人执行财政法律、法规、规章和政策的情况进行监督，具体包括下列内容：
（一）部门预算的编制、执行、调整和决算情况；
（二）预算收入的收纳、划分、留解、提退情况；政府性基金等非税收入的征收或缴纳情况；税收手续费和代征代缴非税收入手续费以及税收退库等情况；
（三）预算资金的管理、使用和效益情况；
（四）行政事业单位国有资产管理情况；
（五）专项资金、政府外债、国债资金、国债转贷资金的使用及效益情况；
（六）行政事业单位财政性资金银行账户设立、变更、撤销和使用、管理情况；
（七）财政投资建设项目的评审情况；
（八）政府采购制度的执行情况；
（九）财务会计制度执行情况和会计信息质量以及会计师事务所、注册会计师等机构的执业质量；
（十）归集、提取和使用法定公积金的情况；
（十一）法律、法规和规章规定的其他监督事项。
第十四条 各预算单位在批准的部门预算之外要求调整预算的，财政监督机构应对其调整原因进行审查核实并提交审查报告，作为领导决策的参考依据。
第十五条 财政部门实施检查时，应当组成检查组。检查组必须由具备财政行政执法资格的人员担任组长，检查组中具有行政执法资格的检查人员不得少于2人。财政部门可以根据工作需要聘请具备相应资质的社会中介机构人员或者具有专门知识的人员协助开展检查工作。
第十六条 财政部门应当在实施检查3个工作日前向被监督人送达财政检查通知书。
财政部门认为实施财政检查的3个工作日前向被监督人送达检查通知书对检查工作有不利影响时，经财政部门负责人批准，检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达。
第十七条 财政部门工作人员实施财政检查时，必须出示行政执法证件，否则被监督人可以拒绝接受检查。
第十八条 检查工作结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被监督人存在的问题以及相关证据材料等事项书面征求被监督人的意见。
被监督人有异议的，应当在5个工作日内提出书面意见或者说明。被监督人在规定期限内没有提出书面意见或者说明的，视为无异议，并由检查组予以注明。
第十九条 检查组一般应于检查结束10个工作日内，向财政部门提交书面财政检查报告；特殊情况下，经财政部门负责人批准，提交财政检查报告的时间可以延长，但最长不得超过30天。
检查组在提交财政检查报告时，还应当一并提交财政检查处理、处罚建议或者移送处理建议以及财政检查工作底稿等材料。
第二十条 财政部门应当对检查组提交的财政检查报告进行复核和审定，并根据不同情况做出如下处理：
（一）对未发现有财政违法行为的被检查人做出检查结论；
（二）对有财政违法行为的被检查人依法做出行政处理、处罚决定；
（三）对不属于本部门职权范围的事项依法移送。
第二十一条 财政部门在做出行政处罚决定之前，应当告知当事人做出行政处罚的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。当事人有权进行陈述和申辩。财政部门必须充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据，应当进行核查；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，财政部门应当采纳。
第二十二条 财政部门做出应当告知听证权利的行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利；当事人要求听证的，财政部门应当组织听证。
财政部门举行听证时，依照《财政机关行政处罚听证实施办法》（财政部令第23号）的规定办理。
第二十三条 财政部门做出行政处理、处罚决定的，应当依法制作行政处理、处罚决定书，载明相关事项，并按规定将行政处理、处罚决定书及时送达当事人和财政内部相关业务机构。
财政部门在必要时可依法对财政检查处理决定的执行情况进行跟踪监督。
第二十四条 财政检查工作结束后，财政部门应当做好财政检查工作相关资料的立卷归档工作。
第二十五条 财政部门对被监督人正在进行的财政违法行为，应当责令停止；对拒不执行的，可以按照有关规定暂停财政拨款或者停止拨付与财政违法行为直接有关的款项；已经拨付的，责令其暂停使用。
第二十六条 违反国家规定乱收费或者违反“收支两条线”管理规定的，责令改正，依法予以处罚。
第二十七条 违反国有资产管理规定的，由国有资产监督管理部门依法予以处罚。
第二十八条 伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，尚不构成犯罪的，由财政部门予以通报，可以处3000元以上50000元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关部门依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，由财政部门吊销会计从业资格证书。
第二十九条 违反政府采购规定，采购人对应当实行集中采购的政府项目，不委托集中采购机构实行集中采购的， 责令改正，停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。
第三十条 企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上50000元以下的罚款。
（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；
（二）挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；
（三）从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益；
（四）其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。
第三十一条 单位和个人违反财务管理规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上50000元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上20000元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
第三十二条 公司（企业）不依照《中华人民共和国公司法》有关规定提取法定公积金的，财政部门应责令如数补足应当提取的金额，可以处以20万元以下的罚款。
第三十三条 公司（企业）及其负有直接责任的主管人员和其他人员违反《企业财务通则》有关规定有下列行为之一的，责令改正，予以警告，有违法所得的，没收违法所得，并可以处以不超过违法所得3倍、但最高不超过30000元的罚款，没有违法所得的，可以处以10000元以下的罚款。
（一）违法列支成本费用；
（二）违法截留、隐瞒、侵占企业收入；
（三）违法进行利润分配；
（四）违法处理国有资源；
（五）不按规定清偿职工债务。
第三十四条 公民、法人或者其他组织认为财政部门具体行政行为侵犯其合法权益，对行政处罚不服的，可依法申请行政复议或向法院提起行政诉讼。
第三十五条 财政部门及其工作人员违反本办法规定，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 本办法由市财政局负责解释。
第三十七条 本办法自公布之日起施行。
国家计委同意《中国国际工程咨询公司建设项目评估暂行办法》的通知
国家计委
国家计委同意《中国国际工程咨询公司建设项目评估暂行办法》的通知
中国国际工程咨询公司：
同意你公司拟定的《建设项目评估暂行办法》，可按此执行，并注意及时总结经验、补充完善。
原计资〔1986〕761号文所发的《中国国际工程咨询公司关于组织大中型项目评估工作的暂行规定》同时作废。
附：中国国际工程咨询公司建设项目评估暂行办法
1987年9月
第一章 总 则
第一条 为了贯彻落实国务院领导同志关于“决策民主化和科学化”和建设项目“先评估，后决策”的指示精神，搞好国家计委、国家经委和其它单位委托的建设项目前期工作阶段的评估，保证评估质量，特制订本办法。
第二条 建设项目的评估报告，是项目决策的重要依据。，评估人员要站在国家立场上，坚持实事求是的原则，认真进行调查研究，广泛听取各方面的意见。评估意见要做到公正、科学、可靠。
第三条 建设项目的评估，应论证建设项目是否符合国家有关政策、法令和规定；是否符合国家宏观经济要求，符合国民经济长远规划、行业规划和国土规划的要求，布局是否合理；在技术上、工程上是否合理可行；经济效益和社会效益是否良好。
第四条 建设项目的评估工作应从宏观效益分析和微观效益分析相结合，定量分析和定性分析相结合，动态分析和静态分析相结合，主体工程和配套工程相结合等方面进行综合分析、论证，根据不同项目的特点，抓住关键问题，突出重点，发挥公司拥有多学科人才的优势，组织各有关方面的专家、学者综合研究，提出评估意见。
第二章 评估工作的组织实施
第五条 评估工作计划的编制与修订。公司根据国家计委、国家经委下达的评估计划和其他单位委托评估的项目，进行工作安排，提出具体实施意见，编制公司的评估工作实施计划。由于情况变化，实施计划需要调整时，经过必要的审批手续，予以修订。
第六条 评估工作的组织。项目评估工作由公司按项目的不同建设规模、不同技术水平及任务繁简程度、协作配套范围以及资金来源等情况，采取以下方式进行评估：
1．公司项目部为主进行评估。
2．公司组织专家委员会有关委员或有关专家参加，成立项目评估专家组，进行评估。
3．公司组织成员公司或有关单位进行评估。
第七条 评估工作的实施
1．为开展评估工作做好准备，公司要及早组织力量参与待评项目的有关调查、考察、文件编制和预审等工作。
2．委托单位需提供待评项目的文件资料以及主管部门审查意见等，公司接到待评项目的文件资料后，如发现不符合国家有关规定和评估要求的，应向委托单位报告，并请报送单位补做工作，补送文件资料，同时可着手进行适当准备，待所需文件达到规定和要求后，正式开展评估工作。
3．公司要定期检查评估工作的进度、质量和存在问题。除采取必要的措施外，应及时向委托单位通报情况，以便取得有关单位的支持和协助。
4．项目评估结束后，公司要及时了解评估意见的采纳情况和对评估工作的反映。
第八条 项目评估费用，以满足开展工作的基本开支为原则，具体办法按国家有关规定执行。
第三章 项目评估的内容
第九条 项目评估分为项目建议书、可行性研究和初步设计评估三类。
第十条 根据工业、交通行业的特点，对项目可行性研究报告评估的内容提出下述要求，其他行业可参照办理。
1．建设项目的必要性
从国民经济和社会发展等宏观角度论证项目建设的必要性。分析项目是否符合国家规定的投资方向，是否符合国家的产业政策、行业规划和地区规划，是否符合经济和社会发展需要。
2．建设规模和产品方案
分析市场预测是否准确，项目建设规模是否经济、合理，产品的性能、品种、规格构成和价格是否符合国内外市场需求的趋势和有无竞争能力。
3．工艺、技术、设备
（1）分析项目采用的工艺、技术、设备是否符合国家的技术政策，是否先进、适用、可靠。采用的国内科技成果，是否经过工业试验和技术鉴定。引进的国外工艺、技术、设备，是否符合国家有关规定和国情，是否成熟，有无盲目、重复引进现象。引进的专利技术是否有失效的专利或不属于专利的技术。
（2）衡量技术水平的技术指标一般包括劳动生产率、单位产品的原材料消耗、单位产品的能源消耗、产品质量指标单位产品的占地面积、单位产品的运输量等通用指标及适用于各部门、各行业特点的具体指标，行业技术指标和参数另行制订。
（3）大型项目和对国民经济有重要作用的项目，所用技术指标应与国内外同类型企业的先进水平进行对比。
（4）有条件进行综合利用的项目，是否有利用的方案，方案是否合理、可行。
4．厂址、坝址、线路方案
厂址、坝址、线路方案有多种方案，所定方案是否合理是否符合国土规划、城市规划、土地管理、文物保护的要求和规定，有无多占土地和提前征地的情况。
5．建筑工程的方案和标准
（1）建筑工程有无不同的方案比选，如水电工程的坝型和工程总体布置方案选择；桥梁建设不同的结构比选等，要分析选定的方案是否经济、合理。
（2）论证工程地质、水文、气象、地震等自然条件对工程的影响和采取的治理措施。
（3）建筑工程采用的标准是否符合国家有关规定，是否贯彻了勤俭节约的方针。
6．外部协作配合条件和配套项目
要研究建设过程中和建成投产后原材料、燃料的供应条件及供电、供热、交通运输等是否落实、可靠，是否取得有关方面的协议或意向性文件，配套项目能否同步建设。
7．环境保护
项目的“三废”治理是否符合保护生态环境的要求，有无环境保护部门审查同意的文件。
8．投资估算和资金来源
投资估算是否合理，有无高估冒算、任意提高标准，扩大规模以及有无漏项、少算、压低造价等情况，项目的资金来源是否可靠，是否符合国家规定。
9．财务评价
财务评价是从项目本身出发，采取国家现行财税制度和现行价格，对项目的投入费用，产出效益，项目的偿还贷款能力，及外汇效益等财务状况进行计算和核实，以衡量项目的经济效益。
财务评价的指标和方法详见附件《建设项目经济评估细则》。
10．国民经济评价
国民经济评价是从国家、社会的角度，衡量建设项目需要国家付出的代价和给国民经济带来的效益，从宏观上比较得失关系，从而确定项目的可行性。
鉴于国民经济涉及的范围较广，有些经济参数国家有关部门正在制定，待颁发后，大型重点工程和由于产品价格不合理，严重扭曲经济效益的项目，必须进行国民经济评价，其他项目有条件的也要进行国民经济评价。
国民经济评价的指标和方法详见附件《建设项目经济评估细则》。
11．不确定性分析
在进行财务和国民经济评价时，都要作不确定性分析，应进行盈亏平衡分析和敏感性分析，有条件时应进行概率分析，以确定项目在财务上、经济上的抗风险能力。
12．社会效益评价
社会效益包括生态平衡、科技发展、就业效果、社会进步等方面。应根据项目的具体情况，分析可能产生的主要社会效益。
13．项目的总评估
汇总各方面的分析、评价，进行综合研究，提出结论性的意见和建议。
第十一条 项目建议书和初步设计的评估
1．项目建议书的评估可参照以上有关可行性研究报告的评估要求适当简化。
2．工程初步设计的评估内容按国家有关审批初步设计的要求掌握，应着重核查项目的主要工艺、设备和技术经济指标是否符合设计任务书审定的要求。
第十二条 对以下几类项目评估的补充要求
1．国内合资项目
需补充评估项目的合资方式、经营管理方式、收益分配和债务承担方式等是否恰当，是否符合国家有关规定。
2．利用外资、中外合资、中外合作经营等项目
需补充评估合作外商的资信是否良好；项目的合资方式、经营管理方式、收益分配和债务承担方式是否合适，是否符合国家有关规定；借用外资贷款的条件是否有利，创汇和还款能力是否可靠，返销产品的价格和数量是否合理；以及国内投资和国内配套项目是否落实等内容。
3．技术改造项目
需补充评估对原有厂房、设备、设施的拆迁利用程度和建设期间对生产影响等内容。要比较改造前、后经济效益的变化，对比与新建同样项目投资效益的差别。
第四章 评估工作的质量要求和责任制
第十三条 进行项目评估。需要掌握可靠的资料、信息和情报。评估人员应认真做好调查研究和分析工作，注意搜集、整理有关资料、数据。
第十四条 评估报告应论据充分、数据准确、文字简练、结论明确。力求在技术、工程、经济等方面不出现失误。
第十五条 建立评估工作责任制
1．每个评估项目都要指定项目负责人，对项目评估工作的全过程负责。
2．聘请专家参加项目评估，需要成立专家组时，应选定专家组组长，主持专家组工作，并负责协调、汇总专家意见。
3．组织成员公司评估时，要签订协议，明确评估工作的进度、质量要求，双方职责和费用支付等。
4．评估工作各级负责人应按项目评估的要求，严格把好进度和质量关，如果出现失误，要追究有关人员应负的责任。
5．评估报告除由于保密要求不宜公布外，在经过委托单位同意后可以有组织地向有关部门发表，取得社会的监督。
第十六条 对评估工作质量高，提出重要意见和建议，因而节约较多投资，大幅度提高投资效益或避免较大损失的单位或个人，公司将给予适当的表扬和奖励。
第五章 附 则
第十七条 项目评估工作，涉及国家经济建设的许多重要情况，有不少文件、资料、数据属国家机密，评估人员必须加强保密纪律，严守国家机密。参加项目评估工作的单位和个人，未征得委托单位和提供待评文件单位同意，不得将评估项目有关的文件，资料和数据对外提供。
第十八条 对有特殊评估要求的项目，公司将按照本办法的基本原则，结合项目特点，拟定具体实施细则。
第十九条 本办法解释权属中国国际工程咨询公司。
商业银行中间业务暂行规定
中国人民银行
商业银行中间业务暂行规定
中国人民银行
(2001.07.04)
第一条为进一步促进商业银行发展中间业务，规范与完善银行服务，提高竞争能力，同时有效防范金融风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》，特制定本暂行规定。
第二条本暂行规定所称的商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的银行机构。
第三条本暂行规定所称中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
第四条商业银行开办中间业务，应经中国人民银行审查同意，并接受中国人民银行的监督检查。
第五条商业银行申请开办中间业务，应符合以下要求：
（一）符合金融市场发展的客观需要；
（二）不损害客户的经济利益；
（三）有利于完善银行的服务功能，有利于提高银行的盈利能力；
（四）制定了相应的业务规章制度和操作规程；
（五）具备合格的管理人员和业务人员；
（六）具备适合开展业务的支持系统；
（七）中国人民银行要求的其他条件。
第六条中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。
适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。
第七条适用审批制的中间业务品种包括：
（一）票据承兑；
（二）开出信用证；
（三）担保类业务，包括备用信用证业务；
（四）贷款承诺；
（五）金融衍生业务；
（六）各类投资基金托管；
（七）各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；
（八）代理证券业务；
（九）代理保险业务；
（十）中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种。
第八条适用备案制的中间业务品种包括：
（一）各类汇兑业务；
（二）出口托收及进口代收；
（三）代理发行、承销、兑付政府债券；
（四）代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费）；
（五）委托贷款业务；
（六）代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；
（七）代理资金清算；
（八）代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；
（九）各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务；
（十）各类见证业务，包括存款证明业务；
（十一）信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询；
（十二）企业、个人财务顾问业务；
（十三）企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；
（十四）保管箱业务；
（十五）中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。
第九条中国人民银行受理商业银行开办中间业务的申报材料后，对适用审批制的业务品种，应在30个工作日内发出正式批复文件。对适用备案制的业务品种，中国人民银行监管部门应在受理申报材料后15个工作日内以备案通知书的形式答复申请银行。
第十条中国人民银行审查商业银行开办中间业务的申请，可以对商业银行开办中间业务的适用对象和适用范围作出特别限定。
第十一条商业银行开办本规定第七条、第八条未列出的中间业务，按审批制报中国人民银行审查。由中国人民银行根据业务性质及风险特征确定适用审批制或备案制。
第十二条对中国人民银行已经发布专门业务管理办法的中间业务品种，若办法已规定了相应的审批或备案制度，按专门业务管理办法执行。
第十三条国有独资商业银行、股份制商业银行新开办中间业务，应由其总行统一向中国人民银行总行申请，经中国人民银行总行审查同意后，由其总行统一授权其分支机构开展业务。
商业银行分支机构开办中间业务之前，应就开办业务的品种及其属性向中国人民银行当地管辖行报告。
第十四条城市商业银行新开办中间业务品种，应由其总行统一向中国人民银行分行、营业管理部申请，经中国人民银行分行、营业管理部审查同意后，由其总行统一授权其分支机构开展业务。
城市商业银行分支机构开办中间业务之前，应由其总行于开办前就开办业务的品种及其属性向中国人民银行当地管辖行报告。
第十五条商业银行分支机构开办中间业务品种，不应超出其总行经中国人民银行审查同意开办的业务品种范围。
第十六条商业银行总行申请开办适用审批制的业务品种，应提交下列文件和资料（一式三份）：
（一）开办申请；
（二）可行性研究报告。报告应至少包括如下内容：
1、拟开办业务品种的定义；
2、拟开办业务品种的风险特征和防范措施；
3、拟开办业务品种成本和收益预测；
4、拟开办业务品种的管理人员和业务人员配备情况；
5、拟开办业务品种的支持系统；
6、开发和实施拟开办业务品种的方案。
（三）拟开办业务品种的规章制度、操作规程和相关内部控制制度；
（四）中国人民银行要求提供的其他文件和资料。
第十七条商业银行申请开办适用备案制的业务品种，应提交下列文件和资料：
（一）开办申请，开办申请应就以下内容进行说明：
1、拟开办业务品种的定义；
2、拟开办业务品种成本和收益预测；
3、拟开办业务品种的管理人员和业务人员配备情况；
4、拟开办业务的支持系统。
（二）申请开办业务品种的操作规程和相关内部控制制度；
（三）中国人民银行要求提供的其他文件和资料。
第十八条商业银行开展中间业务，应加强与同业之间的沟通和协商，杜绝恶性竞争、垄断市场的不正当竞争行为。
第十九条对国家有统一收费或定价标准的中间业务，商业银行按国家统一标准收费。对国家没有制定统一收费或定价标准的中间业务，由中国人民银行授权中国银行业协会按商业与公平原则确定收费或定价标准，商业银行应按中国银行业协会确定的标准收费。
第二十条商业银行应健全内部经营管理机制，加强内部控制，保证对中间业务的有效管理和规范发展。
第二十一条商业银行应制定中间业务内部授权制度，并报中国人民银行备案。
商业银行内部授权制度应明确商业银行各级分支机构对不同类别中间业务的授权权限，应明确各级分支机构可以从事的中间业务范围。
第二十二条商业银行应加强对中间业务风险的控制和管理，并应依据有关法律、法规和监管规章，建立和实施有效的风险管理制度和措施。
第二十三条商业银行应建立监控和报告各类中间业务的信息管理系统，及时、准确、全面反映各项中间业务的开展情况及风险状况，并及时向监管当局报告业务经营情况和存在的问题。
第二十四条商业银行应注重对中间业务中或有资产、或有负债业务的风险控制和管理，对或有资产业务实行统一的资本金管理；应注重对交易类业务的头寸管理和风险限额控制；应对具有信用风险的或有资产业务实行统一授信管理。
第二十五条商业银行应建立中间业务内部审计制度，对中间业务的风险状况、财务状况、遵守内部规章制度情况和合规合法情况进行定期或不定期的审计。
第二十六条中国人民银行在对银行中间业务监督和检查过程中，发现有下列情形之一的，将根据《金融违法行为处罚办法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》和有关法规进行处罚，对情节特别严重的，将强制停办相关业务，取消负直接领导责任的高级管理人员的任职资格。
（一）未经中国人民银行批准或予以备案，擅自开办中间业务；
（二）开办业务过程中，违反了国家法律法规，危害了国家和公众利益；
（三）开办业务过程中，逃避中国人民银行监督检查；
（四）开办业务过程中，存在不正当竞争行为；
（五）业务经营过程中，未严格执行操作规程和内部控制制度，内控混乱，造成严重风险及实际重大资金损失；
（六）中国人民银行认定需要进行处理的其他情形。
第二十七条银行在业务经营过程中，存在本暂行规定第二十六条以外的其他违法违规行为，或者违反本暂行规定的其他条款，中国人民银行将依据有关法律、法规和规章进行处理。
第二十八条本规定由中国人民银行负责解释。
第二十九条本规定自发布之日起实施。
