关于印发《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》的通知
(保监发〔2005〕77号)
各保险公司、各保险资产管理公司：
为进一步规范投资动作行为，确保《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》的有效实施，经商国家外汇管理局同意，我会制定了《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》。现印发给你们，请认真贯彻执行。
特此通知
二○○五年九月一日
保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则
第一章 总 则
第一条 为加强保险外汇资金境外投资管理，规范投资运作行为，防范市场和经营风险，保障当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》、《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》（以下简称办法）等法律法规，制定本细则。
第二条 保险外汇资金境外投资，由保险公司（以下简称委托人）董事会决定，可以委托境内保险资产管理公司或者境外专业投资管理机构（以下统称受托人）管理。其他管理方式，由中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）另行规定。
第三条 委托人应当按照《办法》规定，委托商业银行（以下简称托管人）独立托管境外运用的保险外汇资金及投资形成的外汇资产（以下统称保险外汇资金）。
第四条 委托人应当公开、公平、公正选择受托人和托管人，按照安全性、流动性和收益性原则，审慎制定资产战略配置计划。
第五条 受托人、托管人应当本着诚实信用、审慎勤勉、忠实尽职的原则，公平管理保险外汇资金，确保保险外汇资金安全。
第六条 中国保监会负责制定保险外汇资金境外投资管理政策。中国保监会、国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）按照各自职责，依法对保险外汇资金境外投资活动进行监督管理。
第二章 申报管理
第七条 委托人向国家外汇局提交保险外汇资金境外投资付汇申请时，应当同时向中国保监会提交下列文件和材料：
（一）《办法》第七条规定的文件和材料；
（二）公司董事会有关保险外汇资金境外投资的决议原件；
（三）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括委托事务管理规则、保险外汇资金境外投资指引（以下简称投资指引）制定要素和流程、受托人和境内托管人选择标准与流程、交易对手选择标准、信息沟通机制、绩效评估机制、风险控制机制、监督检查措施和重大突发事件处理机制等；
（四）境外投资战略配置方案，至少说明投资理念、资产负债、投资目标、投资品种、投资比例、投资市场、币种配置、业绩基准和交易席位安排等；
（五）第三方独立托管方案，至少说明境内托管人、境外托管代理人、次托管人的名称和所在国家，以及与委托人、受托人的关联关系；
（六）最近3年受托人、托管人合法合规、审慎经营的调查报告；
（七）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；
（八）中国保监会规定的其他文件和材料。
中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，对委托人境外投资管理条件进行审核。
第八条 境内受托人管理保险外汇资金境外投资，应当向中国保监会提供下列文件和材料：
（一）法定代表人或者其授权人签署的申请书；
（二）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括投资授权制度、合规管理制度、研究报告制度、品种选择制度、交易管理制度、信息管理制度，以及投资决策流程、交易对手选择标准、风险评估和绩效考核指标、风险控制机制、职业道德准则、稽核检查措施和重大突发事件处理机制等；
（三）境外投资管理方案、操作策略和交易席位安排等；
（四）境外投资专业人员数量和简历；
（五）信息系统、交易系统和投资管理系统等保险外汇资金投资技术支持系统的说明；
（六）与委托人、境内托管人、境外托管代理人关联关系的说明；
（七）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；
（八）中国保监会规定的其他文件和材料。
中国保监会根据《保险资产管理公司管理暂行规定》、《办法》和本细则有关规定，从公司治理、资产规模、管理经验、投资业绩、研究能力、内部控制和市场地位等方面，对境内受托人从事保险外汇资金境外投资管理业务的条件进行审慎评估，并出具审核意见书。
第九条 境外受托人管理保险外汇资金境外投资，除符合《办法》第十四条规定条件外，还应当具备下列条件：
（一）具有独立法人资格；
（二）具有5年以上保险资产管理经验；
（三）购买与资产管理规模相适应的责任保险。
第十条 境外受托人有下列情形之一的，可不受《办法》第十四条第（三）项实收资本和净资产均不低于6000万美元或者等值自由兑换货币的限制：
（一）相互制、合伙制受托人，受托管理资产规模在2000亿美元或者等值自由兑换货币以上；
（二）控股股东符合《办法》第十四条第（三）项实收资本和净资产的规定，能够提供全责担保。
第十一条 境外受托人管理保险外汇资金境外投资，应当向中国保监会提交下列文件和材料：
（一）法定代表人或者其授权人签署的申请书；
（二）符合《办法》第十四条、本细则第九条和第十条规定条件的书面说明，受托人实收资本和净资产不足6000万美元或者等值自由兑换货币的，应当提供控股股东的全责担保函；
（三）境外投资管理制度和风险控制制度，至少包括投资授权制度、合规管理制度、研究报告制度、品种选择制度、交易管理制度、信息管理制度，以及投资决策流程、交易对手选择标准、风险评估和绩效考核指标、风险控制机制、职业道德准则、稽核检查措施和重大突发事件处理机制等；
（四）境外投资管理方案、操作策略和交易席位安排等；
（五）境外投资专业人员数量和简历；
（六）信息系统、交易系统和投资管理系统等保险外汇资金投资技术支持系统的说明；
（七）所在国家或者地区监管机构核发的营业执照（副本），或者营业执照有效复印件；
（八）所在国家或者地区监管机构出具的监管意见书，或者经公证的公司董事或者合伙人签署的声明；
（九）会计师事务所审计的最近1年公司财务报表；
（十）会计师事务所出具的最近1年公司内控制度审计报告；
（十一）责任保险有效保单复印件；
（十二）与委托人、境内托管人、境外托管代理人关联关系的说明；
（十三）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；
（十四）中国保监会规定的其他文件和材料。
前款第（八）项所称监管意见书和声明，应当包括实收资本、净资产、管理资产规模、业务管理经验和最近3年无重大违法违规行为等内容。
中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，从公司治理、资产规模、管理经验、研究能力、投资业绩、内部控制和市场地位等方面，对境外受托人受托管理保险外汇资金的条件进行审慎评估，并出具审核意见书。
第十二条 境内托管人托管委托人境外投资保险外汇资金，应当向中国保监会提交下列文件和材料：
（一）法定代表人或者其授权人签署的申请书；
（二）符合《办法》第十八条规定条件的书面说明；
（三）从事保险外汇资金境外投资托管业务的资质证明；
（四）独立托管操作流程和管理制度，至少包括账户开立、资产保管、资金追加和提取、证券交割和资金清算、内部控制与风险防范、与委托人和受托人信息核对、境外代理人及其次托管人选择、职业道德准则、稽核检查机制和重大突发事件处理机制等;
（五）会计师事务所审计的最近1年公司财务报表和经公证的公司董事签署的声明；
（六）会计师事务所出具的最近1年公司内控制度审计报告，报告应当包括托管业务内容；
（七）全球托管网络列表，注明与保险外汇资金托管相关的境外托管代理人、次托管人的名称和所在国家，以及符合《办法》第二十六条规定条件的说明；
（八）与委托人、受托人关联关系的说明；
（九）保证提供材料真实性和履行《办法》、本细则规定职责的承诺书；
（十）中国保监会规定的其他文件和材料。
前款第（五）项所称声明应当包括实收资本、净资产、托管资产规模、托管业务经验和最近3年无重大违法违规行为等内容。
中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，从资本实力、公司治理、托管规模、业务经验、内部控制、市场地位和服务水平等方面，对境内商业银行从事保险外汇资金境外投资托管业务的条件进行审慎评估，并出具审核意见书。
第三章 品种管理
第十三条 委托人保险外汇资金境外投资币种配置，限于美元（USD）、欧元（EUR）、日元（JPY）、英镑（GBP）、加元（CAD）、瑞士法郎（CHF）、澳元（AUD）、新加坡元（SGD）、港币(HKD)以及中国保监会批准的其他币种。
保险外汇资金境外投资币种配置策略，应当经委托人投资决策委员会或者其授权部门批准。币种配置应当符合《办法》、本细则的规定以及保险外汇资金境外投资管理协议（以下简称投资管理协议）和投资指引的约定。
第十四条 《办法》第九条第（一）项所称银行存款，是指根据受托人要求存放在境外银行，并由该银行承诺按期支付本金和利息的款项，包括银行发行、承诺保本保息的结构性存款等。
《办法》第九条第（二）项所称外国政府债券是指主权国家以中央政府名义发行，并承诺按期偿还本金和利息的债券，包括政府担保按期还本付息的住房抵押贷款债券（MBS）等。
《办法》第九条第（二）项所称国际金融组织债券是指多边政府组成的政策性金融机构发行的债券等。
《办法》第九条第（四）项所称货币市场产品，包括货币市场基金等。
第十五条 委托人保险外汇资金投资境外股票，限于中国企业在纽约、伦敦、法兰克福、东京、新加坡和香港证券交易所上市的股票。
第十六条 委托人保险外汇资金投资境外股票，可采用一级市场申购和二级市场交易方式。一级市场申购包括配售、定向配售和以战略投资者身份参与配售等。
第十七条 委托人保险外汇资金境外投资的金融产品，其国际评级机构的信用评级，应当符合《办法》第九条规定，其中：
（一）结构性存款为最近3年发行银行的评级，在A级或者相当于A级以上；
（二）中国企业在境外发行债券的评级，在BBB级或者相当于BBB级以上；
（三）住房抵押贷款债券（MBS）的评级，在AAA级或者相当于AAA级；
（四）货币市场基金的评级，在A－1级或者相当于 A－1级。
第十八条 委托人保险外汇资金境外投资比例，应当符合《办法》第十条规定，其中：
（一）结构性存款的余额，按照成本价格计算不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的5％；
（二）住房抵押贷款债券（MBS）的余额，按照成本价格计算不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的20％；
（三）中国企业在境外发行股票的总额，按照成本价格计算不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的10％，投资单一企业发行的股票，不得超过该股票总额的5％；
（四）单个关联方的银行存款，不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的10％；单个关联方发行的债券，不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的3%，且不得超过该期债券发行总额的10％；单个关联方发行的股票，不得超过该股票总额的2％。
前款第（四）项所称关联方是指：
（一）委托人直接或者间接持有企业股份超过10％的；
（二）企业直接或者间接持有委托人股份超过10％的；
（三）委托人和企业分别被同一企业直接或者间接持有股份超过10％的；
（四）中国保监会认定的其他与委托人有利益关系的企业。
第四章 协议管理
第十九条 委托人与受托人签订投资管理协议，应当要求其提供中国保监会出具的审核意见书。投资管理协议除符合《办法》、本细则所有规定和一般委托惯例外，还应当符合以下规定：
（一）明确委托人和受托人的职责与义务；
（二）明确委托人对投资品种、投资比例和投资市场的限制，确定因市场波动、信用评级调整等因素超出投资限额的处理方法；
（三）明确委托人、中国保监会对受托人的监督职责。受托人应当按照投资管理协议的约定和要求，及时向委托人、中国保监会提供管理保险外汇资金的全部和相关信息；
（四）明确受托人应当遵循利益回避的原则；
（五）明确受托人每年应当聘请会计师事务所，对内部控制执行情况进行审计，审计报告包括其管理的保险外汇资金。明确委托人有权聘请会计师事务所，对受托人管理的保险外汇资金进行审计，受托人应当予以配合；
（六）明确受托人应当配合境内托管人进行合规性检查，及时核对保险外汇资金状况，提供相关信息，并确保信息真实、准确；
（七）明确受托人应当按照审慎、尽职原则，管理保险外汇资金境外投资，因各种疏忽、操作失误、证券和资金余额不足，或者与第三方协议条文瑕疵、系统故障和员工欺诈等造成损失的，受托人应当赔偿由此造成的直接损失并承担民事责任。受托人对是否审慎、尽职负有举证责任；
（八）明确受托人违反有关法律法规、《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定造成保险外汇资金损失的，应当负责赔偿并承担民事责任。受托人退任之前的赔偿及民事责任，不因退任免除；
（九）明确受托人违反有关法律法规、《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定，利用受托管理的保险外汇资金，为自己或者他人谋取不当利益，所得利益归于保险外汇资金，造成保险外汇资金损失的，应当负责赔偿并承担民事责任。受托人退任之前的赔偿及民事责任，不因退任免除；
（十）明确投资管理费计提和支付方法；
（十一）明确投资管理协议仲裁条款约定，应当将争议提交中国或者中国香港特别行政区的仲裁机构；
（十二）明确投资管理协议解除和终止有关事项；
（十三）明确投资管理协议文字以中文为准，根据协议需要、市场实务或者其他要求以外文为准的，应当附中文译本；
（十四）明确其他需要确定的事项。
委托人与受托人签订投资管理协议前，应当聘请具有5年以上执业资历的专业律师，审核投资管理协议并出具法律意见。
第二十条 委托人与境内托管人签订保险外汇资金境外投资托管协议（以下简称托管协议），应当要求其提供中国保监会出具的审核意见书。托管协议除符合《办法》、本细则所有规定和一般托管惯例外，还应当符合以下规定：
（一）明确委托人和境内托管人的职责与义务；
（二）明确委托人应当配合境内托管人进行合规性检查。境内托管人应当配合中国保监会进行合规性检查，及时核对保险外汇资金状况，提供相关信息，并确保信息真实、准确；
（三）明确委托人、中国保监会对境内托管人的监督职责。托管人应当按照托管协议的约定和要求，及时向委托人、中国保监会提供托管保险外汇资金的全部和相关信息；
（四）明确境内托管人需要聘用境外托管代理人、次托管人时，应当向委托人说明境外托管代理人、次托管人的选择标准、管理流程和监督措施并获得其认可。境内托管人应当将境外托管代理人和次托管人的选定结果，报中国保监会；
（五）明确境内托管人每年应当聘请会计师事务所，对内部控制执行情况进行审计，审计报告包括其托管的保险外汇资金。明确委托人有权聘请会计师事务所，对托管人托管的保险外汇资金进行审计，境内托管人应当予以配合；
（六）明确境内托管人应当按照审慎、尽职原则，监督境外托管代理人及其次托管人托管保险外汇资金的业务活动，因各种疏忽、操作失误、头寸不足，或者与第三方协议条文瑕疵、系统故障和员工欺诈等造成损失的，境内托管人应当赔偿由此造成的直接损失并承担民事责任。境内托管人对是否审慎、尽职负有举证责任；
（七）明确境内托管人违反有关法律法规、《办法》、本细则规定以及托管协议和投资指引约定造成保险外汇资金损失的，应当负责赔偿并承担民事责任。境内托管人退任之前的赔偿及民事责任，不因退任免除；
（八）明确境内托管人违反有关法律法规、《办法》、本细则规定以及托管协议和投资指引约定，利用托管的保险外汇资金，为自己或者他人谋取不当利益，所得利益归于保险外汇资金，造成保险外汇资金损失的，应当负责赔偿并承担民事责任。境内托管人退任之前的赔偿及民事责任，不因退任免除；
（九）明确托管费计提和支付方法；
（十）明确托管协议的签订、解释和争议解决，适用中华人民共和国有关法律法规，有关仲裁条款约定，应当将争议提交中国或者中国香港特别行政区的仲裁机构；
（十一）明确托管协议解除和终止有关事项；
（十二）明确托管协议文字以中文为准，根据协议需要、
市场实务或者其他要求，境内托管人与境外托管代理人和次托管人所签协议以外文为准的，应当附中文译本；
（十三）明确其他需要确定的事项。
委托人与境内托管人签订托管协议前，应当聘请具有5年以上执业资历的专业律师，审核托管协议并出具法律意见。
第五章 投资管理
第二十一条 委托人应当按照《保险资金运用风险控制指引》，建立保险外汇资金境外投资管理制度和风险控制制度，制定科学、严谨、高效的境外投资管理流程。
第二十二条 委托人应当充分考虑保险外汇资金属性，按照资产负债匹配管理的要求，加强和改善资产战略配置。
第二十三条 委托人应当按照标准和规定程序，采用招标方式选择受托人和境内托管人。原则上一个委托人只能选择一个境内托管人。
第二十四条 委托人应当授权境内托管人，按照不同受托人、不同保险产品和不同性质的外汇资金，分别开设托管账户，维护各类资金的独立性。境内托管人应当予以配合。
第二十五条 委托人在境外上市，应当在6个月内将上市募集的保险外汇资金调回境内，国家法律法规另有规定的，从其规定。取得境外投资资格的委托人，应当从获批之日30日内，将上市募集的保险外汇资金直接划入境内或者境外托管账户。
第二十六条 委托人制定投资指引，至少包括投资理念、投资目标、投资品种、投资比例、投资市场、投资期限、业绩基准、交易对手选择标准和清单、流动性和风险控制要求。投资指引应当同时送达受托人和境内托管人。
第二十七条 委托人在境内托管人和境外托管代理人之外的商业银行存款，应当要求该银行向境内托管人提供所有权文件正本或者证明全部所有权的文件正本，定期向境内托管人提供该笔存款信息。存款提前终止或者到期，应当划回境内托管人指定账户。
第二十八条 委托人应当定期审核投资指引，根据政策环境、市场走向和投资情况，及时进行调整并通知受托人、境内托管人。审核投资指引频度每年应当不少于一次。
第二十九条 委托人应当根据投资管理协议相关条款，定期评估受托人的投资管理能力和实际投资业绩，相应调整委托管理规模。发现受托人违法违规的，委托人可以解除投资管理协议。评估受托人频度每年应当不少于一次。
第三十条 委托人应当根据托管协议相关条款，定期评估境内托管人、境外托管代理人、次托管人的托管能力和实际服务水平，不能达到托管协议要求，或者发现有违法违规行为的，委托人可以要求更换境外托管代理人和次托管人，或者解除托管协议。评估境内托管人频度每年应当不少于一次。
第三十一条 委托人、受托人应当对保险外汇资金境外投资的汇率风险、利率风险、信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险进行跟踪评估，控制境外投资风险。
第三十二条 受托人投资运作前，委托人、受托人和境内托管人，应当就文件制备、交易操作以及交易和结算指令的下达、确认、执行等达成一致。委托人、受托人应当将发送指令人员、授权书，以及授权额度通知境内托管人。
第三十三条 受托人应当严格执行法律法规、《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定，设置专门指令和审核系统，确保交易指令不会违反限制性规定。
第三十四条 受托人不得将保险外汇资金用于投机性外汇买卖，不得用保险外汇资金抵押融资或者用其他负债方式进行投资。
第三十五条 受托人作出下列重大决策前，应当有书面研究报告：
（一）涉及受托管理保险外汇资金10％的；
（二）投资组合需做重大调整的；
（三）业绩基准需做重大调整的；
（四）投资风险容忍度需做重大调整的；
（五）交易对手选择标准需做重大调整的；
第三十六条 受托人应当在《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定内，充分考虑信用状况、风险属性、收益能力、信息透明程度和流动性等指标，确定可投资品种范围。
第三十七条 受托人应当采用风险价值和其他风险计量指标，揭示不同投资品种风险状况和受托管理保险外汇资金总体风险。
第三十八条 受托人因市场波动、信用评级调整等因素，造成投资管理不符合《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定的，应当及时通知委托人、境内托管人，并在合理期限内进行调整。
第三十九条 受托人应当公平、公正管理不同受托资金，定期向委托人提供受托管理保险外汇资金的投资业绩和风险评估等报告。
第四十条 境内托管人应当对受托人投资行为进行合规性检查，发现违反《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定的，境内托管人应当及时通知委托人和受托人，委托人和受托人应当共同确定解决方法并做相应处理。
第四十一条 境内托管人、境外托管代理人和次托管人应当按照托管协议的相关规定，共同负责托管保险外汇资金的清算、交收与保管，及时准确核对资产状况。托管资产所有权文件正本或者证明全部所有权的文件正本，应当由境内托管人保管，投资所在地法律法规另有规定的，从其规定。
第四十二条 因市场波动、信用评级调整等因素，造成受托人投资管理不符合《办法》、本细则规定以及投资管理协议和投资指引约定的，境内托管人应当及时通知委托人和受托人，监督受托人在合理期限内调整，并将调整结果报告中国保监会。
第六章 监督管理
第四十三条 委托人委托多个受托人管理保险外汇资金境外投资，其投资余额合并计算，不得超过中国保监会规定的投资比例。
第四十四条 委托人除按照《办法》第三十三条、第三十四条规定，向中国保监会报告有关事项外，还应当报告下列事项：
（一）每季结束后10日内，上报境外专用外汇账户余额以及该账户所有收支情况；
（二）每季结束后10日内，上报结构性存款情况，报告至少包括合约主要条款、利率变动区间、存款期限、内在风险概要、影响产品潜在损失等重要内容；
（三）每季结束后10日内，上报在关联方存款、购买关联方债券、股票情况，报告至少包括交易各方的关联关系、业务性质、交易金额、相应比例和定价政策；
（四）每年6月底前，上报对上一年受托人、托管人管理保险外汇资金的评估报告；
（五）增加或者减少单一受托人管理保险外汇资金规模，包括决策依据和受托人投资管理业绩，应当自决定之日起15日内上报；
（六）投资指引制订或者变更，应在15日内上报；
（七）投资管理协议、托管协议及法律意见签订，应在5日内上报；
（八）投资市场发生重大突发事件、发生影响保险外汇资金安全和投资业绩的重大突发事件，应在2日内上报；
（九）受托人和境内托管人发生重大突发事件，应在2日内上报。
委托人报告前款第（八）项规定事项时，应当包括资产保全和风险防范措施。
第四十五条 与委托人有下列关系的商业银行，不得担任该委托人的境内托管人和境外托管代理人：
（一）委托人直接或者间接持有商业银行股份超过10％的；
（二）商业银行直接或者间接持有委托人股份超过10％的；
（三）委托人和商业银行分别被同一企业直接或者间接持有股份超过10％的；
（四）中国保监会认定其他可能影响境内托管人、境外托管人独立性的。
第四十六条 有下列关系的商业银行和境外受托人，不得同时担任同一委托人的境内托管人、境外托管代理人和受托人：
（一）商业银行直接或者间接持有境外受托人股份超过10％的；
（二）境外受托人直接或者间接持有商业银行股份超过10％的；
（三）商业银行和境外受托人分别被同一企业直接或者间接持有股份超过10％的；
（四）中国保监会认定其他可能影响受托人和境内托管人独立性的。
第四十七条 受托人应当向中国保监会报告下列事项：
（一）每年6月底前，上报会计师事务所出具的上一年公司内部控制审计报告、财务报表，包括投资业绩和受托管理保险外汇资金情况；
（二）每季度结束后15日内，上报受托管理保险外汇资金的投资业绩和风险评估报告；
（三）投资市场发生重大突发事件、发生影响保险资金安全和投资业绩的重大突发事件，应在2日内上报；
（四）注册资本、股东结构或者合伙人发生重大变化，应在5日内上报；
（五）涉及重大诉讼、受到重大处罚，应在5日内上报；
（六）中国保监会规定的其他事项。
受托人报告前款第（三）项规定事项时，应当包括资产保全和风险防范措施。
第四十八条 境内托管人除按照《办法》第二十条规定，向中国保监会报告有关事项外，还应当报告下列事项：
（一）每年6月底前，上报会计师事务所出具的上一年公司内部控制审计报告、财务报表，包括托管保险外汇资金情况；
（二）注册资本和股东结构发生重大变化，应在5日内上报；
（三）涉及重大诉讼、受到重大处罚，应在5日内上报；
（四）确定或者变更境外托管代理人及其次托管人，应在5日内上报；
（五）中国保监会规定的其他事项。
第四十九条 中国保监会按照《办法》第九条、第十条及有关规定，可采取下列措施：
（一）根据保险外汇资金境外投资和国际金融市场情况，调整各项投资比例；
（二）根据委托人管理能力，逐步调整投资品种、投资币种和投资市场。
第五十条 中国保监会定期不定期对委托人和境内受托人境外投资合规和风险控制情况进行检查，也可聘请会计师事务所等中介机构对委托人和境内受托人境外投资情况进行检查。
第五十一条 中国保监会根据《办法》和本细则有关规定，对受托人和境内托管人从事保险外汇资金境外投资业务情况进行年度审核。
受托人和境内托管人应当分别按照本细则第八条、第九条、第十条和第十一条、第十二条规定提供文件材料。
中国保监会发现受托人或者境内托管人，不具备《办法》和本细则规定条件的，可书面要求受托人或者境内托管人说明理由。
第五十二条 委托人、境内受托人违反《办法》、本细则和有关规定的，中国保监会应当与其相关高级管理人员和主要业务人员监管谈话或者进行质询，情节严重的，可依法给予行政处罚。
第五十三条 境内托管人、境外受托人违反《办法》、本细则和有关规定的，中国保监会将记录其业务不良行为，情节严重的，可停止其从事保险外汇资金境外投资业务。
第七章 附 则
第五十四条 本细则所称托管人托管的保险外汇资金，包括保险机构管理的境内和境外保险外汇资金。
第五十五条 本细则所称会计师事务所是指有境外相关行业审计经验、在全球范围内享有信誉并被广泛认可的会计师事务所。
本细则所称国际评级机构限于穆迪公司（Moody’s Investors Service）、标准普尔公司(Standard & Poor’s)、惠誉公司(Fitch Ratings)以及中国保监会认可的其他评级机构。
第五十六条 本细则自公布之日起执行。
凉山彝族自治州家畜家禽卫生防疫条例
四川省凉山彝族自治州人大常委会
凉山彝族自治州家畜家禽卫生防疫条例
（1995年5月2日凉山彝族自治州第六届人民代表大会第六次会议通过，1995年8月17日四川省第八届人民代表大会常务委员会第十六次会议批准）
第一章 总则
第一条 为了预防和扑灭家畜家禽（以下简称畜禽）疫病，保护畜牧业生产和人体健康，根据《中华人民共和国民族区域自治法》、《中华人民共和国农业法》、国务院《家畜家禽防疫条例》等法律、法规，结合我州实际，制定本条例。
第二条 本条例所称家畜为猪、牛、羊、马、骡、驴、鹿、犬、猫、兔，家禽为鸡、鸭、鹅、鹌、鸽。
本条例所称畜禽产品为未经加工熟制的畜禽肉、脂、脏器、血、头、蹄、乳、种蛋、皮、毛绒、骨、角及其产品的精液、胚胎。
本条例所称疫病为畜禽传染病、寄生虫病。
第三条 畜禽卫生工作贯彻“预防为主”的方针，实行计划免疫和统一监督管理制度。
第四条 自治州、县（市）人民政府畜牧兽医行政部门主管辖区内畜禽防疫检疫及畜禽卫生监督管理工作。
卫生、工商、公安、交通运输、医药、商业、食品等有关部门和单位应积极配合做好畜禽卫生防疫工作。
第五条 自治州畜牧兽医行政部门制定并公布畜禽的防疫、检疫对象、方法和标准。
自治州、县（市）畜牧兽医行政部门所属畜禽防疫检疫机构（以下统称畜禽防检机构）负责辖区内畜禽防疫、检疫，畜禽疫病的诊断和疫情的扑灭工作，负责组织进行畜禽卫生科普活动、技术指导、技术推广，总结推广畜禽卫生工作先进经验。
乡（镇）畜牧兽医站负责本乡（镇）畜禽的防疫、产地检疫，受委托负责畜禽产品的卫生防疫工作。
第六条 自治州、县（市）畜牧兽医行政部门所属畜禽卫生监督机构行使畜禽卫生监督管理职权，负责畜禽卫生法律、法规和本条例的执行、监督、管理。
第七条 凡在自治州行政区域内从事畜禽饲养和畜禽、畜禽产品的生产、收购、屠宰、加工、储运、经营单位和个人及其畜禽生产、经营、管理有关的单位和个人，均应遵守本条例。
第二章 畜禽疫病的预防
第八条 畜禽疫病计划免疫实行统筹统防。
自治州、县（市）人民政府负责畜禽计划免疫工作，乡（镇）人民政府负责畜禽计划免疫的统筹工作，各级畜禽防检机构负责辖区内计划免疫的实施。
第九条 自治州、县（市）畜牧兽医行政部门制定畜禽病防疫规划，报同级人民政府批准后实施，并对辖区内执行情况实行检查。
第十条 自治州实行统一疫情监测管理制度。自治州、县（市）畜禽防检机构负责辖区畜禽疫情的监测和管理工作。
畜禽饲养、购销、屠宰、贮运等以及畜禽产品生产、加工、购销、运输的单位和个人应按规定做好畜禽疫情的报告工作。
第十一条 畜禽免疫（菌）苗由县级以上畜禽防检机构统一组织供应，其他单位和个人不得从事其经营活动。
对需要强制免疫接种的防疫对象，实行免疫证明和免疫标记管理制度。严禁制作假防疫、检疫标记。
第十二条 凡从自治州外引进种用畜禽、精液、种蛋，须向所在地县级以上畜禽防检机构提出引种报告，经批准后方可引种，引进种用畜禽到达目的的地应按规定进行隔离饲养。引种人在七日内须持有关疫病检疫检验证明向所地在县级在上畜禽防检机构备案，并接受复查，确认无规定疫病后方可投入生产。
第十三条 饲养、加工、经营畜禽、畜禽产品的单位或个人必须符合下列畜禽防疫要求：
（一）家禽孵化场的种蛋必须来自非疫区并具有检疫证明。种蛋、卵化器具及装载容器、车辆使用前后应进行消毒。病雏、死胚、蛋壳、变质种蛋及污物必须在场内作无害化处理。
（二）种畜（禽）场、畜禽饲养场须具有经营培训合格的畜禽卫生技术人员，有相应建场的畜禽卫生设施和制度。畜禽饲养场的建设、布局须符合相应的畜禽卫生规定，其生产的畜禽、畜禽产品出场前应向所在地畜禽防检机构或其委托单位报检。
（三）单位或个人饲养的种用畜禽、奶畜必须接受当地县级以上畜禽防检机构的疫情监测。
（四）畜禽交易市场（点）、活畜仓库（包括中转点）畜禽屠宰、加工场（厂、点）的场址、布局、建筑必须符合防疫要求，有粪便、污物处理设施，有消毒设施和制度，并经县级以上畜禽卫生监督机构审批、验收合格。
（五）收购皮、毛、骨、角、血或以其为原料进行初级加工的，其场址选择、布局、建筑应符合畜禽防疫要求。收购或加工的原料应具有有效的检疫证明或消毒证明，并有固定的原料储存场地。
（六）购销、加工的畜禽、畜禽产品必须具有有效检疫证明。屠宰场应有隔离圈和处理病死畜禽及粪便、污水、污物的设施，屠宰场地的畜禽卫生和屠宰人员的个人卫生必须符合有关规定。
第十四条 禁止经营、运输下列畜禽、畜禽产品：
（一）封锁疫区内的；
（二）未经检疫检验或检疫检验不合格的；
（三）检疫证明不符合规定的；
（四）染病、有害的；
（五）病死、毒死或死因不明的；
（六）其它不符合畜禽卫生规定的。
第十五条 家畜进入流通环节前，畜主应向所在地乡（镇）畜牧兽医站或畜禽防检机构的委托单位报检，经检验合格并取得产地检疫证明后，方可出售或在县（市）境内流地。
畜禽防检机构（单位）有条件到饲养户（或饲养单位）检疫的，应到饲养户（或饲养单位）检疫；条件不具备的，由县级畜禽防检机构指定点检疫。
运出县（市）境的畜禽，畜（货）主在启运前应持产地检疫证明向当地县级畜禽防检机构或其委托单位报检，办理畜禽运输检疫、消毒证明。在运输过程中，还应遵守其他有关规定。
第十六条 屠宰经营性的畜禽必须在畜牧兽医行政部门批准的屠宰场（点）进行，并按《肉品卫生检验试行规程》进行宰前检疫和宰后检验。合格产品由法定检疫单位出具统一的畜禽产品检疫检验证明，胴体应加盖规定的验证标志方可上市或进入运输环节。
经县级以上畜禽卫生监督机构审验，符合防检要求的屠宰厂、肉类联合加工厂，其自主屠宰加工的畜禽产品的检疫检验工作由厂方负责，检疫检验报表按月抄送同级畜牧兽医行政部门，并接受同级畜禽卫生监督机构的监督检查。
其它畜禽屠宰、加工场（厂、点）屠宰、加工的畜禽、畜禽产品由当地畜禽防检机构或其委托单位实施检疫检验。
皮张须进行炭沉检验。皮革厂、皮张经营单位和个人收购皮张，应及时、主动向畜禽防检机构报检。
畜禽、畜禽产品的检疫、检验执行国家规定收费标准。
检疫、检验不合格的畜禽、畜禽产品由兽医卫生检疫员监督货主进行无害化处理，其费用由货主承担。
第十七条 运输单位和个人赁法定统一的有效检疫检验证明承运与证明填写的名称、数量相符合的畜禽、畜禽产品。
畜禽、畜禽产品运载工具（包括外包装、容器、车船、飞机），其货主在装货前卸货后须按受畜禽防检机构或指定单位的消毒并取得消毒证明。消毒费用由货主承担。
第十八条 进入集市交易畜禽、畜禽产品，必须接受畜禽卫生监督、检疫人员的监督检查。发现未经验疫的畜禽、畜禽产品实施补检，对验证检查证物不符合的畜禽、畜禽产品进行重检，费用由货主承担。
第十九条 畜禽卫生防检机构应建立地区性联防协作关系，积极开展畜禽联防联检活动。
第三章 畜禽疫病的扑灭
第二十条 畜禽防检机构发现国家规定的畜禽一、二、三类疫病，应迅速上报疫情，并提出相应的防治办法和措施，组织技术人员开展扑灭工作。
经县级以上地方人民政府按国家标准发布封锁令的畜禽疫病，畜牧兽医行政部门及公安、工商、交通、卫生、商业等部门应协调行动，分别按疫点、疫区、受威胁区的不同情况，执行国家规定的扑灭措施。
第二十一条 县级能上能下畜禽卫生监督、防检机构发现下列疫病的染疫畜禽、染疫畜禽产品时，有权进行扑杀和无害化处理：
（一）自治州内新发现的牛瘟、非洲猪瘟、鸡瘟（A型流感）、绵羊痒病、非洲马瘟、粘膜病以及其它危害严重的、新发现的疫病。
（二）在交通运输、交易市场等流通环节发现牛出败、羊痘、猪肺疫、猪丹毒、猪霉形体肺炎、禽霍乱等疫病。
（三）在饲养、交易、运输环节中发现炭疽、狂犬病、口蹄疫、结核、猪瘟、猪传染性水泡病、猪囊虫病、牛肺疫、布氏杆菌病、伪狂犬病、流行性乙脑炎、牛恶性卡他热、鸡新城疫、鸭病毒性肝炎、鸭瘟、小鹅瘟、兔瘟等疫病。
（四）县级以上人民政府发布封锁令紧急扑灭的其他疫病。
以上各项疫病染疫畜禽、染疫畜禽产品的扑杀和无害化处理，其损失和费用由畜（货）主承担。
第二十二条 发生人畜共患疫病时，由当地人民政府组织卫生、畜牧兽医及有关单位共同采取措施及时扑灭。
第二十三条 紧急扑灭畜禽疫病经费，由自治州、县（市）财政列支。
第四章 畜禽卫生监督管理
第二十四条 自治州、县（市）畜禽卫生监督机构，履行法定监督管理职责。兽医卫生监督员执行畜禽卫生监督任务，按《中国兽医卫生监督实施办法》实施。
第二十五条 兽医卫生检疫员由自治州畜牧兽医行政部门考核，报省畜牧兽医行政部门批准。兽医卫生检疫员执行任务须佩戴标志，持证上岗，其职权为：
（一） 实施畜禽、畜禽产品检疫检验，并出具检疫检验证明；
（二）协助当地畜禽卫生监督机构开展监督检查工作；
（三）检疫中发现患传染病畜禽、染疫畜禽产品，制止其出售、运输，责令并监督畜（货）主进行无害化处理；
（四）对违反本条例的单位和个人，给予批评和处罚。
第二十六条 畜禽卫生监督机构根据畜禽卫生防疫、检疫的需要，经县级以上地方人民政府批准，可在边界、口岸、交通要道进行畜禽卫生的流运监督检查或设立临时性检查站。
对畜禽卫生监督检查，管理相对人应积极配合，并无偿提供抽检样品，
第二十七条 畜禽卫生监督机构分级负责畜禽卫生工作者的审查、考核和监督管理。
（一）国有、集体、私营畜禽饲养场、种畜（禽）场自有或聘请、聘用承担畜禽卫生工作的技术人员，须报所在地畜禽卫生监督机构的考核、监督。
（二）国有畜禽屠宰雨季、肉类联合加工厂的畜禽卫生工作者，业务上在接受其主管部门领导的同时，应接受同级畜禽卫生监督机构的考核、监督。
（三）个体畜禽卫生工作者的审查、考核由所在地县畜禽卫生监督机构负责，其业务接受所在地乡镇畜牧兽医站的监督和管理。
凡从事畜禽诊疗、阉割、保健的单位和个人须办理《畜禽卫生从事许可证》。
第二十八条 凡符合国务院《家畜家禽防疫条例》实施细则第十一条和本条例第十三条规定的单位和个人，须向当地县级以上畜禽卫生监督机构申请办理《兽医卫生合格证》，并凭《兽医卫生合格证》向工商行政管理部门申请办理《营业执照》。
第二十九条 畜禽卫生监督机构委派的防疫、检疫、监督人员到畜禽、畜禽产品的生产、交易、贮运、加工等环节中执行任务时，所涉及的单位和个人应给予支持。
监督检查中凡发现不符合规定者，须进行补防、补检、重检和补消毒，并按规定收取费用。
第五章 奖励与惩罚
第三十条 对下列单位和个，由各级人民政府给予表彰和奖励：
（一）模范遵守、执行本条例成绩显著的；
（二）检举揭发违反畜禽卫生法律、法规、规章的行为，保护国家、集体和群众利益事迹突出的；
（三）对预防、控制、扑灭、消灭畜禽疫病有显著贡献的。
第三十一条 有下列行为之一的单位和个人，由县级以上畜禽卫生监督机构予以处罚：
（一）违反本条例第十一条第一款规定的，处以500元至2000元罚款。违反第十一条第二款规定的，拒不接受强制免疫接种、免疫标记管理的，按每头（只）处以50元以下罚款。
（二）制作假防疫、检疫标记，经销、使用失效疫（菌）苗的，按每头（只、枚、头份）处以50元以下罚款；给畜（货）主造成损失、危害的应予赔偿。
（三）违反本条例第十二条规定的，按每头（只）处以10元至100元罚款；因引种造成疫病扩散的，必须扑杀患病种畜禽和同群畜禽。
（四）违反本条例第二十七条第一款（一0或（二）项规定的，处以200元至1000元罚款。
（五）违反本条例第二十七条第二款规定的，责令停止，限期补办有关手续，并处以50元至200元罚款。逾期不补办的，没收有关用具，并处以500元至1000元罚款。
（六）在运输途中随意宰杀、抛弃病（死）畜禽和染疫畜禽产品，责令作无害化处理，并处以100元至1000元罚款。
（七）到封锁疫点、疫区采购畜禽、畜禽产品的，必须销毁所购畜禽、畜禽产品，并处以其成交额二至五倍罚款，情节严重的，吊销其《兽医卫生合格证》。
（八）经营无检疫证明、标志或检疫证明不符合规定的畜禽、畜禽产品的，责令其补检，同时按每头（只、枚、公斤）处以50元以下罚款。
（九）经营病死畜禽、染疫畜禽、染疫畜禽产品的，责令其按规定进行无害化处理和停业整顿，并按每头（只、公斤）处以100元以下罚款。构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
（十）对本条例未作规定的其它违反畜禽卫生法规的行政处罚，按《中国兽医卫生行政处罚办法》的规定执行。
第三十二条 凡违反畜禽卫生法规，被吊销《兽医卫生合格证》的，由工商行政管理部门相应吊销《营业执照》，给他人和社会造成损失的应承担赔偿责任。
第三十三条 对畜禽卫生监督机构的行政处罚不服的，可于接到处罚通知后十五日内向其上一级畜禽卫生监督机构申请复议，也可以直接向人民法院提起诉讼。对复议决定不服的，可于接到复议决定通知后十五日内向所在地人民法院提起诉讼。
对行政处罚决定拒不执行，也不在规定期限内申请复议或诉讼的，作出处罚决定的机关可向所在地人民法院申请强制执行。
第三十四条 行政处罚罚款使用财政统一罚没收据，罚没收入上交同级财政。
第三十五条 拒绝、阻碍畜禽卫生工作人员依法执行公务的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚。构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十六条 畜禽卫生行政执法人员应秉公执法，对违反本条例规定的，应分别情况给予行政处分，造成损失的应依法承担赔偿责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附则
第三十七条 实验动物、观赏动物、演艺动物、家养和捕获的野生动物的防疫、检疫工作参照本条例有关规定执行。
进出境动物及其产品的检疫、检验，按《中华人民共和国进出境动植物检疫法》执行。检疫、检验发现国家规定的一、二类畜禽疫病时，应及时通报地方畜禽防检机构。
第三十八条 木里藏族自治县亿代表大会可根据本条例制定补充或变通规定。
第三十九条 本条例解释权属于自治州人民代表大会常务委员会。
本条例具体应用中的问题由自治州人民政府畜牧兽医行政主管部门负责解释。
第四十条 本条例自公布之日起施行。
