国家建筑材料工业局直属企业事业单位内部审计办法
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国家建筑材料工业局直属企业事业单位内部审计办法
国家建材局
国家建筑材料工业局直属企业事业单位内部审计办法
（一九九0年八月二十六日国家建材料工业局发布）
第一章 总则
第一条 根据《中华人民共和国审计条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合国家建筑材料工业局（以下简称国家建材局）直属企业事业单位实际情况，制定本办法。
第二条 内部审计是国家审计体系的组成部分，也是加强企事业单位内部控制的重要手段。国家建材局直属各单位都要建立内部审计监督制度，以健全内部控制，严肃财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
第三条 内部审计机构在本单位主要领导人直接领导下，依照国家法律、法规和政策，以及有关规定，对本单位及下属单位的财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对本单位领导人负责并报告工作。
第四条 审计署驻国家建材局审计特派员办公室负责组织和指导国家建材局直属企业事业单位的内部审计工作。
各直属单位应定期向审计署驻国家建材局审计特派员办公室报送季、年度会计报表、统计报表及有关经济活动业务资料。
第二章 内部审计机构的设置和主要任务
第五条 国家建材局直属大、中型及有下属单位的企业事业单位，必须设置与单位内部其他职能部门同级的独立审计机构，并受本单位主要领导人直接领导。审计业务较少的小型企业事业单位设置专职内部审计人员，业务上受本单位主要领导或代管。内部审计机构（包括专职审计人员，下同）与其他部门在工作中应当互相支持，互相配合，以共同做好审计工作。
第六条 国家建材局直属企业事业单位的内部审计机构，业务上受审计署驻国家建材局审计特派员办公室指导，定期向其报告工作，报送重要审计报告、审计调查报告、审计结论和决定，并按统一规定表格及时填报审计情况统计表，每年年度终了三十天内，报送上年审计工作总结及当年度审计工作计划。
第七条 内部审计机构的主要任务是：
（一）贯彻国家审计法规，结合本单位的具本情况，制定内部审计制度，并参与本单位有关经济、财务管理等方面规章制度的研究制定。
（二）建立定期审计制度，对本单位的年度财务决算、纳税申报、贷款申请等事项，实行审签制度。对各种经济核算（包括会计核算、统计核算及其他业务核算）资料的真实性、合理性、合法性及完整性进行审计监督。
（三）对本单位财产物资的安全、完整各各项预算内、外资金的周转、运用及其效果进行审计监督，帮助挖掘潜力，提高资金使用效益。
（四）对本单位下属企业厂长（经理）进行经济责任审计。
（五）对本单位及下属单位内部控制制度是否健全、严密、有效以及执行情况进行监督检查。
（六）对年度财务收支计划（包括外汇收支计划）和事业经费预算的编审、执行及完成情况进行审计监督；对上缴税利各项资金的提留比例，以及各种经济合同的签订和执行进行审计监督。
（七）对内部承包经营活动进行审计监督。
（八）对严重违反财经法纪的贪污、贿略等不法行为进行专案审计。
（九）对本单位与境内外经济组织举办合资、合作经营企业以及合作项目所投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
（十）指导下属单位的内部审计工作。
（十一）办理本单位领导和上级审计机构交办的其他审计事项，配合国家审计机关对本单位进行的审计。
第八条 内部审计机构应逐步把工作重点放到效益审计上来，围绕本单位的经济效益开展审计工作，为领导在经营决策上提供依据。
第三章 内部审计机构的职权
第九条 内部审计机构的主要职权是：
（一）检查本单位及所属单位的凭证、帐簿、报表、决策、资金、财产、查阅有关的文件和资料。
（二）参加生产、技术、财务、计划及经济管理等方面的会议。审查经济合同、协议和其他经济文件。
（三）对审计中发现的问题，有权向有关单位和个人进行调查、询问或召开审计调查会议，索取证明材料，有关单位和个人必须积极配合。
（四）提出纠正和处理违反财经纪行为的意见，以及堵塞漏洞、改善管理、提高效益的建议，经本单位领导批准后监督执行。对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，有权作出临时的制止决定。
（五）对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员，有权向单位领导或主管部门提出追究其责任的建议，经批准后执行。
（六）对阻挠、破坏审计工作，拒绝提供有关资料的，必要时，经单位领导批准，可采取适当的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（七）对审计工作中的重大事项，可直接向上级审计机构或国家审计机关反映。
第十条 国家建材局直属各单位，可在管理权限范围内，授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。
第十一条 国家建材局直属各单位的有关职能机构及下属单位，应根据内部审计机构的要求及时向其提供财务收支计划、预算、决算、会计报表及有关文件资料。本单位向上级主管部门编送的年度财务决算，必须经内审机构或专职的内审人员审签意见后报出。
第四章 内部审计工作的程序
第十二条 内部审计工作的主要程序是：
（一）准备阶段。根据上级部署，结合本单位的具体情况，制定审计工作计划，报经本单位主管领导批准后实施。充分做好审计前期准备工作，了解被审计单位情况，搜集有关资料，拟定审计方案，向被审计单位发出审计通知书。
（二）实施阶段。听取被审计单位领导和有关人员汇报，审查凭证、帐簿、报表，检查现金、实物，查阅有关文件、资料、核实有关数据，了解事实真象。调查核实的记录要由被审单位或有关当事人签字（或取得其所写书面材料）后，方可作为审计依据和证明材料。对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进意见。
（三）报告阶段。审计终了，依照有关法规和制度规定，并根据事实情况，对审计事项进行分析研究，提出审计报告和处理建议，征求被审计单位意见后，报送本单位领导审批。
（四）处理阶段。经批准的审计结论和决定，被审计单位必须执行。如有异议，可在十五日内向内部审计机构所在单位领导人提出申诉。单位领导人应在接到申诉二十日内做出是否更改的决定。审计机构和被审计单位对本单位领导人所做出的决定有异议，可向上级审计机构申请复审。
申诉和复审期间，原审计结论和决定不停止执行。
审计部门为了检查审计结论和决定执行情况，可以进行回访或后续审计。
第十三条 内部审计机构必须建立审计档案，定期或长期保管各项审计工作底稿、审计报告、审计结论和决定及有关资料，以备查考；非经批准，不得任意销毁。
第五章 内部审计人员
第十四条 内部审计机构应根据审计工作需要配备审计、会计、经济、工程等专业人员，对审计人员的选配应保证其政治素质和业务素质。不设机构而设置专职审计员的单位，必须配备知识面较广、业务能力较强、能胜任独立审计工作的人员担任审计工作。
第十五条 内部审计人员的职务按照审计干部管理权限的规定任免。根据干部条件，可设置处、科级（及以上）职位的审计员。内部审计机构负责人和独立专职审计员职务的任免，应征得上审计机构的同意。国家建材局直属单位审计机构负责人和独立专职审计员职务的任免，要征得审计署驻国家建材局审计特派员办公室的同意。正式任免后，按有关规定备案。
内部审计人员专业技术职称的评定和专业技术职务的聘任，按照国家有关规定执行。
第十六条 根据内部审计工作的需要和本单位的实际情况，对到离、退休年龄而身体能坚持工作，具有高、中级专业技术职称的审计人员，征得本人同意适当延长离退休时间，继续任职，或办理返聘任审计工作。
第十七条 内部审计人员要努力学习审计理论知识，熟悉国家财经方针、政策、法规、制度和审计、财会等业务，积极参加有关的培训学习和审计学术组织活动，不断提高审计工作水平。
第十八条 内部审计人员要依法审计、坚持原则、廉洁奉公、忠于职守、秉公办事、保守秘密。不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏秘密、玩忽职守。
内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位或个人不得打击报复。
第十九条 审计署驻国家建材局审计特派员办公室有权根据需要抽调和集中各单位的内部审计人员，进行专项、重点审计，或由审计署驻国家建材局审计派员办公室组织各单位内审人员对各单位实施联合轮审。有关单位给予积极支持和配合。
第六章 附则
第二十条 国家建材局直属企业事业单位可根据本办法拟定本单位内部审计实施细则，报审计署驻国家建材局审计特派员办公室备案。
第二十一条 本办法由审计署驻国家建材局审计特派员办公室负责解释。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。
吉林省人民政府办公厅转发关于完善省直离休干部医疗费管理试行办法的通知
吉林省人民政府办公厅
吉林省人民政府办公厅转发关于完善省直离休干部医疗费管理试行办法的通知
吉政办发[2003]69号
省政府各厅委、各直属机构:
省劳动保障厅、省财政厅、省卫生厅、省委老干部局《关于完善省直离休干部医疗费管理的试行办法》已经省政府同意,现转发给你们,请认真贯彻执行.
吉林省政府办公厅
二○○三年十二月十七日
关于完善省直离休干部医疗费管理的试行办法
(省劳动保障厅 省财政厅 省卫生厅 省委老干部局 二○○三年十二月十六日)
为更好满足离休干部医疗需求,提高离休干部医疗保障水平,完善离休干部医疗费保障机制,规范管理,合理使用,确保离休干部医疗保障待遇,现就完善省直离休干部医疗费管理事宜制定以下试行办法:
第一条 继续按照“单位尽责、社会统筹、财政支持、加强管理”的原则,建立健全离休干部医疗费用统筹制度,进一步完善离休干部医疗保障机制,切实做到因病施治、合理用药,按规定实报实销。
第二条 提高省直离休干部医疗费统筹标准,普通离休干部由每人每年6100元提高到8800元,二级保健对象离休干部由每人每年14000元提高到17000元。今后统筹标准根据实际情况适当调整。
第三条 按统筹标准缴纳的离休干部医疗费全部作为统筹基金,不再建立个人账户。
第四条 离休干部就医实行相对固定一所医院的管理服务办法。经省委保健办批准的二级保健对象离休干部可在吉大一院干部病房、省医院干部病房和长春中医院附属医院干部病房之间选择一所定点医院就医;普通离休干部可在省医院(含南区医院)和长春中医学院附属医院之间选择一所定点医院就医。医院不得拒绝离休干部的选择。定点医院一经选定,一个年度内不再变动,如因病情需到其他医院诊疗的,可采取转诊、转院的办法解决。经定点医院同意,离休干部也可就近选择一所社区医院方便就医,并由定点医院与社区医院签订医疗合作协议。
第五条 省医疗保险管理中心按离休干部人数和医疗费统筹标准与定点医院签订医疗服务协议,实行定额管理,超支分担,结余共享。定点医院年度内离休干部医疗费总体如有结余,将结余额的40%留给定点医院用于改善离休干部就医条件,40%由定点医院根据当年离休干部医疗费实际发生情况和有关制度发给离休干部个人,20%作为统筹基金使用。定点医院年度内离休干部医疗费如有超支,超支额在20%(含20%)以内的部分,由定点医院承担50%,省财政承担50%;超支额在20%以上的部分,全部由定点医院承担。年度医疗费用支出情况认定,由定点医院提出,省劳动保障厅、省财政厅、省卫生厅、省委老干部局等部门进行审核,报省政府审批。
第六条 建立省直离休干部医疗费统筹管理服务考核监督制度。省医疗保险管理中心要制定具体的管理服务考核监督办法,细化管理服务考核监督内容,加强日常监督管理工作。考核结果与定点医院定额医疗费管理挂钩。
第七条 定点医院按月向省医疗保险管理中心报送医疗费使用情况,省医疗保险管理中心审核后按规定做好对定点医院离休干部医疗费的拨付和结算工作。
第八条 离休干部的诊疗项目范围、用药范围和医疗服务设施标准,原则上仍按《吉林省城镇职工基本医疗保险诊疗项目目录》、《吉林省城镇职工基本医疗保险药品目录》、《省直离休干部补充药品目录》和《吉林省城镇职工基本医疗保险医疗服务设施范围和支付标准》执行。离休干部医疗所需的特殊诊疗项目和药品由定点医院审批,不符合规定和未经审批所发生的医疗费用,定点医院不予报销。
第九条 离休干部转诊、转院、异地居住就医须经定点医院审核批准,经批准所发生的医疗费用,按定点医院制定的转诊、转院、异地居住就医的有关规定报销。
第十条 经批准易地安置的离休干部,医疗费由离休干部原单位管理。对参加接收地离休干部医疗费统筹管理的,执行当地医疗费统筹标准;对未参加接收地离休干部医疗费统筹管理的,执行省直离休干部医疗费统筹标准,由单位按规定报销。未参加接收地医疗费统筹管理的离休干部因患重病等特殊情况,单位支出超出统筹标准较多且自行解决有困难的,年末报省医疗保险管理中心审核,经省财政厅和省委老干部局审定后,由省财政对离休干部所在单位予以适当补助。
第十一条 离休干部因突发疾病,在非本人选定的定点医院急诊抢救所发生的医疗费用,先由离休干部个人垫付,再到定点医院按有关规定审核报销。
第十二条 经定点医院批准发生的离休干部外配处方药费,先由离休干部个人垫付,再到定点医院按规定报销。
第十三条 定点医院要设立离休干部专用挂号、取药、结算窗口和离休干部接待诊室、干部病房,配备专家诊疗,指派专人负责离休干部的导诊、转诊、特殊检查和住院医疗等服务工作。要建立离休干部医疗档案,对病情较重或行动不便的离休干部可建立家庭病床或提供定期巡诊服务。
第十四条 定点医院要根据本办法制定离休干部就医的具体服务规范和管理制度,报省医疗保险管理中心备案。
第十五条 省医疗保险管理中心每季度要将离休干部医疗费运行情况报省劳动保障厅、省财政厅、省卫生厅、省委老干部局。
第十六条 本办法从2004年1月1日起施行。原《吉林省人民政府办公厅关于印发〈吉林省省直离休干部医疗费管理办法(试行)〉的通知》(吉政办发〔2001〕56号)、《吉林省人民政府办公厅印发关于完善省直离休干部医疗费管理意见的通知》(吉政办发〔2003〕16号)中的规定与本办法不一致的,以本办法为准。
关于印发《克拉玛依市促进就业再就业和职业培训奖励试行办法》的通知
新疆维吾尔自治区克拉玛依市人民政府
关于印发《克拉玛依市促进就业再就业和职业培训奖励试行办法》的通知
新克就培字〔2006〕4号
各区委、区人民政府，市政府各委、办、局，石油、石化企业，各有关单位：
现将《克拉玛依市促进就业再就业和职业培训奖励试行办法》印发给你们，请遵照执行。
二〇〇六年四月十三日
克拉玛依市促进就业再就业和职业培训
奖励试行办法
为了鼓励用人单位提供就业岗位的积极性，引导开展职业技能培训，提高从业人员的素质，促进就业再就业工作，结合我市实际，制定本办法。
一、奖励设置
1、提供就业岗位奖。
2、就业目标任务奖。
3、职业培训目标任务奖。
二、奖励对象
1、提供就业岗位奖用于奖励提供就业岗位的各类用工单位。
2、就业目标任务奖和职业培训目标任务奖用于奖励完成就业和职业培训目标任务的单位。
三、奖励标准
1、提供就业岗位奖：每提供1个岗位，招用本市大中专、技校毕业生、城镇登记失业人员，并签订1年劳动合同的，奖励100元；签订2年劳动合同的，奖励300元；签订3年以上（含3年）劳动合同的，奖励500元；提供的岗位在时效期内未实现就业的，每个岗位奖励50元（以职业介绍机构审核、公布确认的岗位为准）。岗位时效期限至少12个月，每半年可兑现提供就业岗位奖一次。
2、就业目标任务奖：完成目标任务的单位，按全市该项奖金总额除以全市实现就业总人数乘以目标任务单位实现就业人数予以奖励。未完成就业目标任务的单位不予奖励。
3、职业培训目标任务奖：完成目标任务的单位，按全市该项奖金总额除以全市职业培训总人数乘以目标任务单位职业培训人数予以奖励。未完成职业培训目标任务的单位不予奖励。
四、奖励程序
（一）提供就业岗位奖。
1、申报主体和申报办法。
（1）中央、自治区驻市单位提供的各类岗位，须经市人才劳动力交流中心审核、发布、确认后，由用工单位直接向市城乡就业和职业培训领导小组办公室申报。
（2）市辖区域内其他各类企业、社会团体提供的就业岗位，招用大专以上（含大专）的，经市人才劳动力交流中心审核、发布、确认后，代表用工单位统一向市城乡就业和职业培训领导小组办公室申报；招用中专以下（含中专）学历的，按辖区，由街道劳动保障事务所收集，经区职业介绍服务机构审核、发布、确认后，代表用工单位向市城乡就业和职业培训领导小组办公室申报。
（3）市、区政府开发的公益性岗位分别由市、区就业服务机构审核、发布、确认后，由市人事局、区人事劳动和社会保障局向市城乡就业和职业培训领导小组办公室申报。
（4）本市以外国家机关、企事业单位提供就业岗位，由市人才劳动力交流中心审核、发布、确认后，代表用工单位统一向市城乡就业和职业培训领导小组办公室申报。
用工单位提供的就业岗位原则上只能向一个公共职业介绍机构申报，不得交叉重复申报。
2、申报材料。
办理提供就业岗位奖励，用人单位需提交市、区职业介绍机构确认的岗位信息表、实现就业人员社会保险缴费证明、就业人员花名册（附劳动合同号）等凭证，并填写提供就业岗位奖励申请审批表（附后）。
3、审批程序。
市城乡就业和职业培训领导小组办公室对申请提供就业岗位奖励的资料进行审核和综合评定，提出奖励意见，报市城乡就业和职业培训领导小组领导批准后，由财政部门从就业奖励经费中统一拨付。
（二）就业和职业培训目标任务奖。
每年年底，市城乡就业和职业培训领导小组办公室组织相关人员，对下达就业和职业培训目标任务的对象进行全面考核，提出具体奖励意见，报市城乡就业和职业培训领导小组领导批准后，由财政部门从就业奖励经费中统一拨付。
五、要求
1、就业和职业培训奖励是政府用于促进就业和职业培训工作的专项奖励资金，各申请奖励的用工单位必须如实申报。
2、各用工单位申请就业岗位奖励，提供的岗位必须客观、真实、有效，并经市、区职业介绍服务机构审核确认、公开发布。提供的岗位不包括半年以内使用的季节工、小时工等临时性岗位。
3、各用工单位提供的岗位应面向社会招录，遵守“公开、公平、公正”的原则。
4、市、区职业介绍服务机构要建立岗位信息媒体发布制度，做好就业岗位统计和实现就业人数的基础台帐，督促用工单位做好就业备案工作。
5、按照《克拉玛依市企业招用人员管理办法》（新克政发[2004]59号）要求，市、区劳动保障、人事行政部门对招聘活动进行监督指导，受理招聘活动中的投诉，依法依规查处招聘活动中的违法违纪行为。审计、财政部门应加大对奖励资金的监管力度，对于违规骗取奖励的将追究其责任。
六、本试行办法由市城乡就业和职业培训领导小组办公室负责解释。
七、本试行办法自2006年1月1日起执行。
