商业部关于颁发《商业部系统冷藏、肉类、蛋品加工企业大修理基金提取使用管理试行办法（一九六六年修改稿）》的通知

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财政部/国家水产总局


国营海洋渔业企业财务管理试行办法
财政部/国家水产总局



一、总则
（一）为了切实整顿企业财务管理，加强经济核算，促进生产发展，特根据现行财务管理制度，结合国营海洋渔业企业（包括海洋渔捞、渔机造船、冷藏加工、绳网制造等）的特点，制定本办法。
（二）国营海洋渔业企业的财务管理工作，必须牢固树立以渔捞为中心的思想，积极支持开辟外海渔场，为把国营海洋渔业企业建成现代化综合性渔业生产基地，为国家提供数量多、经济价值高的优质水产品，积累更多的建设资金而努力奋斗；充分发挥对集体海洋渔业的示范作用，显
示全民所有制企业的优越性。
（三）企业财务管理工作的具体任务是：认真宣传贯彻执行党和国家的财经政策、法令，遵守财经纪律，加强财务监督；坚持统筹兼顾，全面安排的原则，正确处理国家、企业和个人之间的关系；有效地筹集和使用资金，管好用好各项财产，促进生产发展；坚持勤俭办企业方针，厉行
节约，增加收入；严格实行经济核算，经常进行经济活动分析，立足自立更生，充分挖掘企业内部潜力，降低生产成本，努力扭亏为盈。
（四）企业实行全面的经济核算，建立与管理体制相适应的财务核算体制。
1．综合经营的联合企业，以公司为主管机构，实行统一领导，分级管理，分级核算。
公司本部除了核算渔捞生产业务外，组织和领导全公司所属工厂的会计核算和财务管理工作。审核、汇总编报全公司财务收支计划和会计决算报表，统一向国家办理缴款、拨款，统一调度资金。
工厂为基层核算单位，在公司统一领导下，组织全厂的财务管理和会计核算工作，编制预、决算，计算产品成本和盈亏，采购和供应物资，销售产品和办理货款结算，在银行开户和申请贷款。
车间为工厂内部直接组织和管理生产的单位，管好、用好财产、物资，认真实行考勤制度，开展班组核算，计算和考核本车间直接发生的各项消耗和产品成本，向厂部提供有关的核算资料，但不对外发生结算业务。
2．单一经营的企业，以厂部（公司）为独立核算单位，组织和领导全厂（公司）的会计核算和财务管理工作，统一编制财务计划和办理会计决算，统一计算成本和盈亏，统一向国家办理缴款、拨款，统一采购物资和销售产品，统一在银行开户和申请贷款，统一调度物资、资金。
车间的财务管理和核算工作，与联合企业所属工厂的车间同。
3．渔捞公司的渔轮，按大队（中队）、作业组、对船或单船编队。大队（中队）为公司派出机构，组织和领导本船队实现公司下达的生产计划和积累指标。作业组、对船或单船实行班组核算，负责渔轮的维护保养，管好用好在用渔需物资，努力完成上级下达的生产计划，计算考核各
项经济技术指标。

二、财务管理体制
（五）国家对国营海洋渔业企业原则上实行“独立核算，自负盈亏”的财务包干办法，在这个原则下，分三种情况，区别对待：
1．对海洋渔捞企业一般实行“独立核算，自负盈亏，盈利留用，亏损不补”的办法。
2．对生产较好，利润较大的企业，实行“包干上交，一年一定，结余留用，短收不补”的办法。
3．对于少数生产条件太差，暂时还有亏损的企业，在一、二年内实行“定额补贴，一年一定，结余留用，超亏不补”的办法。
4．综合经营的联合渔捞企业，以主管机构为包干上交单位，所属工厂在保证完成上级下达的包干上交总指标的前提下，实行联合企业财务包干。
（六）企业留用的包干结余，应坚持“先提后用”的原则，当年的结余一般应在下年安排使用。在正常年景下，其中50％作为生产发展基金，用于生产技术措施。30％作为职工奖励基金，用于举办集体福利事业和奖励支出，职工奖金总额占职工工资总额的比例，要按照国家规定执
行，不得超过。其余20％留作储备基金，用于以丰补歉。包干结余的使用，应当编制计划，报主管部门、财政部门批准。
实行财务包干的企业，不另提取企业基金。
（七）企业以包干结余发展生产所需的物资、材料、设备，应当纳入物资供应计划，统一安排。
（八）企业实行财务包干办法后，所需的基本建设投资、流动资金、事业费，仍分别列入基本建设投资计划和财政预算解决。

三、财务计划、决算的编报
（九）企业必须在编制生产、销售、劳动工资、物资供应等计划的基础上，按规定编制财务收支计划，切实加强财务工作的计划管理。
财务收支计划，应当根据党的方针、政策和上级要求，结合企业上年计划完成情况，广泛发动群众，挖掘内部潜力，认真编制。计划指标既要积极可靠，又要留有余地，使真正成为组织与动员职工共同奋斗的目标。
（十）年度财务计划的编制，要自上而下地下达指标，自下而上地编制计划，经主管部门、财政部门批准后下达。
财务计划一经批准，即应严格执行，作为检查考核各项财务指标完成情况的依据。遇有特殊情况必须调整计划时，应按规定编报程序报上级批准。
（十一）为确保年度计划的实现，企业应编制季度分月财务收支计划，报主管部门备案。在计划执行过程中，要有切实可行的措施，定期分析检查，发现问题，及时解决，保证计划完成和超额完成。年度终了时，应当认真按规定编制财务决算，并将计划执行情况向群众公布。

四、固定资产管理
（十二）国营海洋渔业企业的房屋、建筑物、设备、工具、器具等，同时具备以下两个条件的为固定资产：①使用年限在一年以上；②单位价值在五百元以上。不同时具备这两个条件的为低值易耗品。渔捞生产用的各种网具，均不作固定资产管理。下列财产，均作为固定资产管理：
1．购入时属于固定资产整体的一部分，与该项设备不便或不易划分的附件；
2．名称、种类、性质、用途相同，由于规格不同，单位价值低于人民币五百元，但其耐用年限在一年以上，而其多数已列为固定资产者。
（十三）企业所有生产和非生产用固定资产应按规定计提折旧。固定资产折旧分下列两种：
1．基本折旧：用以保证固定资产更新改造的资金。
2．大修理折旧：用以保证固定资产的定期大修理费用。
固定资产由在用转为未使用或不需用，应经企业领导人或主管机构批准，并报主管部门备案。渔轮由在用转为未使用或不需用，必须报经主管部门批准。
（十四）固定资产基本折旧，应当按照国家规定的基本折旧率提取，企业不得自行变更。新投产企业的基本折旧率，由国家水产总局、省级主管部门商得同级财政部门同意后核定。
大修理折旧，应当按照国家规定的大修理折旧率提取，企业不得自行变更。新投产企业的大修理折旧率，由国家水产总局、省级主管部门商得同级财政部门同意后核定。
未使用、不需用固定资产，不提取基本折旧和大修理折旧。渔轮不提取大修理折旧。
（十五）各种固定资产，应当按照规定的月折旧率和月初固定资产帐面原价计提折旧。固定资产的月折旧率，一般按规定的年折旧率的十二分之一计算。渔轮月折旧率，按年折旧率除计划出海月数计算。某些价值很大而又不经常使用的大型设备，以及汽车等运输设备，可以分别采用按
工作时间或按行驶里程计提折旧。
经批准停工一个月以上的企业，除使用的房屋应计折旧外，其余未使用设备可以不提折旧。采用综合折旧率提取固定资产折旧的企业，固定资产使用年限届满仍继续使用时，依照原折旧率提取折旧；未满使用年限，提前报废时，不再补提折旧。
（十六）企业之间固定资产调拨，除按照《关于国营企业固定资产实行有偿调拨的试行办法》中规定的可以无偿移交者外，应当有偿调拨，作价收款。所得收入，全部留给企业作为更新改造资金使用。
固定资产的调拨和未满使用年限的报废，应当报经主管部门批准。所有申请报废的固定资产，必须经工人、技术人员、领导三结合鉴定小组鉴定。渔轮报废，要经渔船管理部门检查、鉴定，报主管部门批准。
（十七）企业必须加强固定资产管理，建立健全保管、使用、检修、保养制度，制订操作规程，建立维修、管理的技术档案，以提高固定资产利用率，延长使用时间，保持良好的技术状态，保证生产的正常进行。
（十八）渔轮是捕捞生产的主要工具，不得转作别用。非经上级主管部门批准，企业不得擅自改装为辅助生产或其他船只。
（十九）企业的固定资产，必须定期清查，确保国家财产完整无缺。发现盘盈、盘亏，应查明原因，追究责任，报主管部门批准后进行帐务处理。
固定资产因保管使用不当，发生责任事故造成损失，如损失轻微，可由企业负责人查明原因，予过失人应得处分，责成其赔偿损失。如毁损程度较大，必须将其经过情况以及处理意见，报主管部门审查办理。

五、流动资金管理
（二十）流动资金是企业为保证正常生产所需要的资金。企业应当切实加强流动资金的管理，合理地、节约地使用资金，加速资金周转，充分发挥资金的效能。为此必须：
1．制定合理的储备定额，有计划地采购物资，严禁盲目采购，造成积压。
2．及时销售产品，结算货款。坚持“钱、货两清”的原则，除按照国家规定可以预收、预付的货款外，严禁预收、预付货款或赊销商品。
3．保证流动资金完整无缺，严禁把流动资金揶用于基本建设、更新改造和职工借款等方面。
（二十一）流动资金定额，以第四季度定额作为年度定额。第四季度定额的核定，各种主要材料、在产品、产成品、均按照第四季度每日平均生产费用和资金正常周转天数计算；低值易耗品（剔除不合理积压数）和待摊费用按照上年年末余存额加上本年增加额，减本年摊销额计算。
（二十二）流动资金来源，除原有财政拨款外，由企业自筹资金和银行贷款组成。
（二十三）企业的储备、生产、成品三个过程的资金，应由财会、供销、生产部门共同制定合理定额，分别归由供销部门和生产部门掌握，实行资金分口、定额下库管理。依靠广大材料计划员、采购员和保管员管定额、管资金。财务部门负责资金的综合平衡调度工作，对各分管部门经
常检查资金使用和执行情况，发现问题，及时向领导报告。
（二十四）企业的库存现金和供应部门的备用金，不准超过与银行商定的限额。一切支出都要有批准手续和合法的单据。严禁坐支流用，以借据顶替库存现金。
（二十五）企业应当建立健全物资采购、验收、保管、领发、盘点等责任制度，保证完整无缺，不霉烂变质。物资发生盘盈、盘亏，或者霉烂变质，必须查明原因，报经上级批准，才能核销。但属于正常的定额内的损耗，企业领导人有权批准，列入生产成本。

六、专用基金管理
（二十六）专用基金是企业具有特定来源和专门用途的资金，包括：更新改造资金、大修理资金、职工福利基金和利润包干结余等。
（二十七）企业按照规定提取的固定资产基本折旧基金和固定资产变价收入作为固定资产更新改造资金。其中：固定资产折旧基金的80％留给企业使用，20％上交主管部门用以调剂余缺和重点使用。更新改造资金的使用范围包括：
1．设备更新和房屋建筑物等固定资产的重建。
2．为挖掘生产潜力，在原有基础上，提高机械化、自动化水平，采用新技术、新工艺、新设备增加生产，提高质量，增加品种和综合利用原材料的局部性的技术改造工程和技术措施。
3．试制新产品措施。
4．在原有固定资产基础上，改善劳动安全保护措施。
5．零星固定资产购置、零星自制设备和零星土建工程以及调入固定资产发生的安装费、运杂费开支。
6．增建职工住宅。使用额度应控制在当年提取的职工宿舍的基本折旧基金以内。
全厂或全车间的整体技术改造，新建附属企业或独立车间，应由基本建设投资解决，不得在更新改造资金中开支。
（二十八）大修理费用，在提取的大修理基金中开支，中小修理费用，直接列入生产成本。
企业的机器设备进行全部拆卸和部分更换主要部件、配件，房屋建筑物进行翻修和改善地面等工程，属于大修理。房屋建筑物推倒重建、移地重建，基本上保持原有规模的，在更新改造资金中开支。
企业在进行大修理的时候，如必须结合进行技术改造，所需的技术改造费用，不超过该项固定资产正常大修理费用10％的，可以在大修理基金中开支，超过10％的，技术改造的全部费用，应当在更新改造资金中开支。渔轮更换仪器设备在修理费列支，增加单位价值超过限额的仪器
设备，在更新改造资金中开支。
（二十九）渔轮不提大修理折旧。所有大、中、小修费用，一律按单船的当年计划修理费用，采取预提、待摊方法分月摊入成本。年终按单船结算。结余冲回成本，超支由船队申明理由，编制追加修理费计划，报经批准后才能列支。
渔轮修理费试行预提待摊办法后，渔轮维护和修理计划执行好坏，应作为船队评比条件之一。
（三十）职工福利基金，按工资总额的11％提取，直接记入成本。使用范围包括：
1．职工及其供养的直系新属的医药费、医务人员工资、医务经费、职工因公负伤就医路费等。开支范围和开支标准，按照劳动保险条例的有关规定执行。
2．职工生活困难补助。
3．职工浴室、理发室、托儿所、幼儿园的人员工资和各项支出同各项收入相抵后的差额，食堂炊事用具的购置、修理费用等。
4．集体福利设施支出。
5．按照国家规定由职工福利基金开支的其他支出。
包干结余的使用范围按本办法第二章的规定办理。
（三十一）各项专用基金必须加强管理，按照规定的标准提取，认真贯彻“先提后用，专款专用”的原则，力求少花钱、多办事，最大限度地发挥资金的使用效果。
更新改造资金的使用要保证重点，有计划地改造影响生产发展的生产设备和工具。大修理基金要分别轻重缓急，统筹安排。职工福利基金的使用，要坚持勤俭节约精神，不得超支。
用更新改造资金、包干结余等专用基金进行的固定资产更新改造、生产技术措施和集体福利设施，凡是单台设备超过二万元或单项工程超过一万元，要列入有关计划，报经主管部门审核批准。所需物资和设备，应纳入物资供应计划，统一安排。
（三十二）国家发放的小型技术措施贷款，应根据贷款用途和使用范围，专款专用。并按规定期限，从包干结余中归还。

七、成 本 管 理
（三十三）企业必须加强成本管理，根据上级下达的成本降低指标，充分发动群众，组织讨论，提出降低成本的有效措施，编好成本计划。在生产过程中，应当做好以下四个方面工作：
1．改善劳动组织，建立岗位责任制，提高劳动生产率和捕捞技术：加强机械设备维护保养工作，合理使用机械设备，提高出渔率，提高产品质量，增加收入。
2．建立、健全材料、费用和劳动消耗的定额管理制度。要使材料、费用和劳动的实际消耗尽快达到本企业历史最好水平，没有定额的要积极创造条件制定，定额不合理的要重新修订。
3．认真精简非生产人员，充实生产第一线，严格控制办公费、差旅费和非生产性设备购置费支出，大力压缩社会集团购买力。
4．正确地计算产品成本，严格遵守国家规定的成本开支范围和费用开支标准，一切不属于成本范围的支出，一律不得列入成本。
（三十四）企业的成本核算，应当坚持专业核算与群众核算相结合的原则，产品成本一般集中在公司（厂部）核算，车间（船队）只核算直接发生的产量、质量、材料消耗、直接生产工人工资，以及其他直接费用。公司（厂部）的管理费用由公司（厂部）直接摊入产品成本，不要层层
下转。
（三十五）企业生产的自用产品，应当根据经营管理特点和有利于降低渔捞成本的要求，确定成本结转办法：
1．单一经营的海洋渔捞公司附设不独立计算盈亏的水产品加工、网线制造、渔轮修理车间生产的机冰、网线或为修理渔轮所提供的劳务，交付渔捞部门使用时，一律按照实际生产成本结转。
2．实行综合经营的联合企业，所属独立核算的工厂所生产的机冰、网线，对外销售部分，按销售价格计算收入；交付本企业渔捞部门使用部分，按照内部固定价格结算。网线也可以采取来料加工办法，收取加工费。渔轮修造厂为本企业渔捞部门修理渔轮，应当按照实际成本酌加合理
利润的办法。
综合经营的联合企业的机冰、网线的内部固定价格或网线加工费，以及修理渔轮的利润标准，由上级主管部门核定。
（三十六）渔轮修造厂应当加强经营管理，提高修船质量，缩短修船周期，降低修理成本，努力为渔捞生产服务。
渔捞部门与渔轮修造厂发生渔轮修理业务，应由双方商定必要条款，签订合同。任何一方违反合同规定条款而使对方遭受损失时，应负经济赔偿责任。

八、利 润 管 理
（三十七）社会主义建设资金，主要来自企业积累。有盈利的企业要努力发展生产，进一步改善经营管理，加强经济核算，提高盈利水平，为国家多作贡献．暂时还有亏损的企业，要积极采取有效措施，制订扭亏计划，限期扭亏为盈。
（三十八）企业必须正确计算利润（亏损）。应归本期的收入和应由本期负担的支出，应列入本期决算，不得漏列。“营业外支出”项目，要严格按照财政部统一规定设置，不得任意扩大开支范围。
（三十九）企业利润交库按下列规定办理。
1．综合性经营的联合企业，以主管机构为缴库单位；单一经营的企业，以厂部（公司）为缴库单位，就地交入中央金库。
2．企业的利润，在月终后十日内，按照实际数一次上交。十二月份的利润，应按预计数在当月上交。实际数大于预计数，应于下月补交；预计数大于实际数抵作下月应交的利润。利润交库未尽事宜，按照一九七二年十二月七日财政部发布的《国营企业利润交库办法》办理。

九、附 则
（四十）本办法在国家水产总局直属海洋渔业企业试行。供地方国营海洋渔业企业参考。



1980年4月4日
国家旅游局


关于降低旅行社质量保证金交存数额有关事项的通知

旅办发〔2012〕197号


各省、自治区、直辖市旅游局（委）：

　　《旅行社条例》（以下简称《条例》）第十七条规定，旅行社自交纳或者补足质量保证金（以下简称“保证金”）之日起三年内未因侵害旅游者合法权益受到行政机关罚款以上处罚的，旅游行政管理部门应当将保证金的交存数额降低50%。至2012年5月1日，将有一大批旅行社符合《条例》规定。为及时认真做好保证金降低交存数额工作，进一步减轻旅行社交存保证金的资金负担，现就有关事项通知如下：

　　一、依据《条例》设立并足额交存、补存、增存保证金的旅行社，均可按《条例》第十八条规定降低保证金交存数额。

　　二、降低保证金交存数额起算日按照以下方法计算：

　　（一）符合《条例》第十七条规定、未被旅游行政管理部门使用保证金赔偿旅游者或人民法院划拨过保证金的旅行社，起算日为依据《条例》领取许可证，向指定银行交存保证金、指定银行开具存款凭证之日；或者与指定银行签订保证金银行担保协议，指定银行出具保证金银行担保承诺书之日。

　　（二）根据《条例》第十五条、第十六条规定，被旅游行政管理部门使用保证金赔偿旅游者或人民法院划拨过保证金的旅行社，起算日为旅行社补足应交存金额、指定银行开具补足金额存款凭证之日。

　　（三）根据我局《关于暂退部分保证金支持旅行社度过金融危机冲击难关的紧急通知》（旅办发〔2008〕173号）及各省级旅游局依据此通知所做相应补充规定核退过保证金其后又补存的旅行社，起算日按照本条第（一）项计算。

　　三、旅行社保证金降低交存数额基数，为起算日后满三年之日24时，旅行社的保证金账户内依《条例》第十三条第二款和第十四条规定应有数额，包含设立分社及增加经营业务而增存的保证金数额。

　　四、旅行社按下列程序办理保证金降低交存数额手续：

　　（一）携带相关证明材料，向提交保证金备案的旅游行政管理部门领取《旅行社质量保证金取款通知书》或者《降低旅行社质量保证金担保数额通知书》；

　　（二）持《旅行社质量保证金取款通知书》到保证金交存银行办理降低保证金交存数额和支取应退还资金，或者持《降低旅行社质量保证金担保数额通知书》到担保银行办理降低担保数额手续，并重新签订《旅行社质量保证金存款协议书》或担保协议；

　　（三）依据《条例》将变更后的《旅行社质量保证金存款协议书》复印件或《旅行社质量保证金银行担保承诺书》送旅游行政管理部门备案。

　　五、旅行社降低保证金交存数额后依法增加出境或者边境旅游业务，增存保证金的方式如下：

　　（一）增加出境旅游业务的旅行社，按照《条例》第十三条第二款规定的数额增存保证金；

　　（二）旅行社分社因旅行社增加出境旅游业务而相应增加出境旅游业务，由设立社按照《条例》第十四条规定的数额增存保证金；

　　（三）旅行社增加边境旅游业务，按照地方法规规定的数额增存保证金；

　　（四）旅行社分社因设立社增加边境旅游业务而相应增加边境旅游业务，增存保证金的数额可以参照执行本条第（二）项的规定。

　　六、保证金降低交存数额后，出现以下情况的旅行社，应当在收到旅游行政管理部门补存保证金通知之日起5个工作日内，将保证金补足至《条例》第十三条第二款和第十四条所规定的数额：

　　（一）因侵害旅游者合法权益受到行政机关罚款以上处罚；

　　（二）旅游行政管理部门使用保证金赔偿旅游者的损失；

　　（三）人民法院划拨保证金。

附件：1、旅行社质量保证金取款通知书；
　　 2、降低旅行社质量保证金担保数额通知书；
　　　3、旅行社质量保证金存款协议书；
　　　4、旅行社质量保证金银行担保承诺书。



国家旅游局
二Ｏ一二年四月二十六日



主题词：旅行社 质量保证金 降低 通知
抄送：新疆生产建设兵团旅游局；11家指定保证金存储银行总行。


附件1：

旅行社质量保证金取款通知书

旅行社名称

经营许可证号码


通讯地址

及邮编


法定代表人姓名

联系电话


质量保证金开户银行

联系电话


取款原因

（选择其一）
第一类：退还给缴款旅行社

1、解散撤销清算（）；2、业务变更减交（）；3、撤减分社减交（）； 4、旅游行政管理部门依法降低保证金数额50%（）。

第二类：给付旅游者

1、旅行社违反旅游合同约定，侵害旅游者合法权益，经旅游行政管理部门查证属实的（ ）；

2、旅行社解散、破产或者其他原因造成旅游者预交旅游费用损失的（ ）。

取款金额
大写： 佰 拾 万 千 佰 拾 元 角 分；小写：

辅助文件
《旅游行政管理部门划拨旅行社质量保证金决定书》（ ）

旅游行政管理部门意见


属第一类情形的，开户银行在5个工作日内，直接退还旅行社。

属第二类情形的，开户银行在5个工作日内，直接给付旅游者，并在之后3个工作日内，将划拨单位、划拨数额、划拨依据文书等情况通报给旅行社和许可的旅游行政管理部门。



经办人签字： 单位盖章：

地 址： 领导签字：

联 系 电话：






附件2：

降低旅行社质量保证金担保数额通知书

______________银行：

　　根据《旅行社条例》第十八条，经审核，自 年 月 日起，____________（旅行社名称）所须交存的旅行社质量保证金数额降低到《旅行社条例》第十三条第二款和第十四条规定数额的50%。

　　请接此通知书后，按照法规的上述规定，重新与该旅行社协商签订旅行社质量保证金担保协议，并依国家旅游局《旅行社质量保证金存取管理办法》规定出具《旅行社质量保证金银行担保承诺书》。



_____________旅游局（委）
年 月 日

附件3：

旅行社质量保证金存款协议书

　　为加强对旅行社质量保证金的管理，根据《旅行社条例》规定，旅行社和银行就旅行社质量保证金（以下简称“保证金”）管理事项达成以下协议：

　　一、该保证金属于旅行社依法缴存、保障旅游者权益的专用资金，除发生《旅行社条例》第十五条、十六条规定的情形外，任何单位和个人不得动用保证金。

　　二、银行对旅行社存入的保证金，按照 年定期、到期自动结息转存方式管理，中途提取的部分按活期结息，全部利息收入归旅行社所有。

　　三、旅行社不得将保证金存单用于质押，银行应在出具的存单上注明“专用存款不得质押”字样。

　　四、保证金支取按照如下方式执行：
（一）旅行社因解散或破产清算、业务变更或撤减分社减交、三年内未因侵害旅游者合法权益受到行政机关罚款以上处罚而降低保证金数额50%等原因，需要支取保证金时，银行根据许可的旅游行政管理部门出具的《旅行社质量保证金取款通知书》等有关文件，将保证金直接退还给旅行社。
（二）发生《旅行社条例》第十五条规定的情形，银行应根据旅游行政管理部门出具的《旅行社质量保证金取款通知书》及《旅游行政管理部门划拨旅行社质量保证金决定书》，经与旅游行政管理部门核实无误后，在5个工作日内将保证金以现金或转账方式直接向旅游者支付。
（三）发生《旅行社条例》第十六条规定的情形，银行根据人民法院判决、裁定及其他生效法律文书从旅行社保证金账户中扣取。
（四）非以上规定的情形而出现保证金减少，银行应承担补足责任。
按照第（一）、（二）、（三）项规定的方式执行时，对超出旅行社缴存保证金数额的，银行不承担任何支付义务。

　　五、旅游行政管理部门、人民法院依据《旅行社条例》规定，划拨保证金后3个工作日内，银行应将划拨数额、划拨单位、划拨依据文书等情况通知旅行社和许可的旅游行政管理部门。

　　六、银行应每季度将保证金存款对账单一式两份，分别发送给旅行社和许可的旅游行政管理部门。

　　七、本协议一式两份，旅行社和开户银行各存一份，复印件送许可的旅游行政管理部门备案。


附注一：存款原因（选择其一）：

　　1、新设立（ ）；2、业务变更增存（ ）；3、设立分社增存（ ）；4、旅游行政管理部门划拨补交（ ）。
存款金额：佰 拾 万 千 佰 拾 元 角 分
小写：

附注二：许可的旅游行政管理部门、旅行社及开户银行基本信息：

许可的旅游行政管理部门名称：
通讯地址及邮编
联系人：
联系电话：
旅行社名称：
经营许可证号码：
通讯地址及邮编：
法定代表人姓名：
联系电话：
开户银行名称：
通讯地址及邮编：
联系电话：

旅行社（盖章）
法定代表人或授权代表人签字： 签字时间：
开户银行（盖章）
法定代表人或授权代表人签字： 签字时间：

附件4：

旅行社质量保证金银行担保承诺书

______________旅游局

　　根据《旅行社条例》规定，__________旅行社（经营许可号______________）需依法缴纳_____万元人民币（金额大写 ： ）的旅行社质量保证金。按照我行和该旅行社（以下简称申请人）签订的协议（编号为 ），我行作出如下承诺，保证申请人支付：

1、申请人因违反旅游合同约定，侵害旅游者合法权益，经旅游行政管理部门查证属实，须赔偿旅游者的损失。
2、申请人因解散、破产或者其他原因造成旅游者预交旅游费损失。
3、按照人民法院的判决、裁定或仲裁机构的裁决，申请人须赔偿旅游者的损失。

　　如果申请人届时没有支付上述费用或损失，我行保证在收到旅游行政管理部门出具的《旅行社质量保证金取款通知书》、《旅游行政管理部门划拨旅行社质量保证金决定书》和其他有关证明文件的5个工作日内，在担保额度内履行担保义务。

　　本担保承诺书有效期自 年 月 日起至 年 月 日止。

担保银行（盖章）
地址：
年 月 日