注册会计师、资产评估行业谈话提醒制度（试行）
作者:法律资料网 时间:2024-07-02 06:32:02 浏览:9114
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注册会计师、资产评估行业谈话提醒制度（试行）
中国注册会计师协会
中国注册会计师协会关于印发《注册会计师、资产评估行业谈话提醒制度（试行）》的通知
各省、自治区、省辖市注册会计师协会，上海市、重庆市、辽宁省、湖北省、山西省、计划单列市资产评估协会，深圳市注册会计师协会，深圳市资产评估协会：
现将《注册会计师、资产评估行业谈话提醒制度（试行）》印发给你们，请遵照执行。
附件：《注册会计师、资产评估行业谈话提醒制度（试行）》
二00二年一月二十二日
附件：
注册会计师、资产评估行业谈话提醒制度（试行）
第一条 为了强化行业自律机制，进一步规范注册会计师、注册资产评估师的执业行为，保证执业质量，防范执业风险，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师职业道德基本准则》和《中国注册资产评估师职业道德规范》等有关规定制定本制度。
第二条 各地方注册会计师协会、资产评估协会负责实施本地会计师事务所和资产评估机构（以下简称“事务所、机构”）的谈话提醒工作。
中国注册会计师协会根据需要可直接组织谈话提醒工作。
第三条 日常监管工作中发现事务所、机构及其从业人员在执业过程中有下列情形之一的，中国注册会计师协会、各地方注册会计师协会及资产评估协会（以下简称“谈话约请部门”）应当约请事务所、机构的负责人和相关注册会计师、注册资产评估师（以下简称“谈话对象”）进行谈话提醒：
（一） 涉嫌违反法律、法规；
（二）涉嫌违反《中国注册会计师独立审计准则》、《中国注册会计师质量控制基本准则》、《中国注册会计师职业道德基本准则》和《中国注册资产评估师职业道德规范》等规定；
（三）其他有必要谈话的情形。
第四条 谈话约请部门安排谈话提醒时，应事先充分准备，并将谈话时间、地点、要求等以书面形式提前三天通知谈话对象。
第五条 谈话约请部门至少应有两人参加谈话提醒，并对谈话提醒内容予以记录。谈话结束时，谈话约请部门的工作人员和谈话对象应在谈话记录上签字确认。
第六条 谈话约请部门应将谈话记录、谈话情况总结以及谈话对象的整改情况归档保存。
第七条 谈话约请部门可根据需要请其他有关单位共同开展谈话提醒工作。
第八条 谈话对象确因特殊情况不能参加的，应事先报告谈话约请部门，经同意后可委托有关人员代理；无故拒绝、推脱者，谈话约请部门应记录在案并予以通报批评；谈话过程中，谈话对象应如实陈述、不得故意隐瞒事实；谈话约请部门工作人员应对谈话过程中的有关信息予以保密。
第九条 通过谈话，发现谈话对象存在情节轻微的违规执业行为，但不构成行政处罚的，谈话约请部门应予以严肃训戒并要求整改，整改情况应当限期向谈话约请部门报告。
第十条 通过谈话，发现谈话对象存在违法违规行为，应予以进一步做出调查处理的，谈话约请部门应依法转交有关部门调查处理。
第十一条 注册会计师、注册资产评估师在一年内因本制度第九条规定，被谈话提醒累计达三次以上（含三次）、并证实有违规执业且被提出口头警告的，其执业资格年度检查不予通过。
第十二条 各地方注册会计师协会、资产评估协会应于每年1月31日前将上年谈话提醒工作情况总结上报中国注册会计师协会。
第十三条 本制度自发布之日起执行。
河南省规章设定罚款限额规定
河南省人大常委会
河南省规章设定罚款限额规定
河南省人民代表大会常务委员会
（1996年11月30日河南省第八届人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过）
根据《中华人民共和国行政处罚法》第十三条的规定，对河南省人民政府和郑州市、洛阳市人民政府规章设定罚款的限额作如下规定：
一、对非经营活动中的违法行为设定罚款，不得超过一千元。
二、对经营活动中的违法行为，有违法所得的，设定罚款不得超过违法所得的三倍，但是最高不得超过三万元；没有违法所得的，设定罚款不得超过一万元。
三、超过上述限额的，应当报省人大常委会按制定地方性法规程序办理。
四、本规定自公布之日起施行。
1996年11月30日
关于印发呼和浩特市政府信息公开目录编制规则的通知
内蒙古自治区呼和浩特市人民政府
关于印发呼和浩特市政府信息公开目录编制规则的通知
呼政办发[2008]68号
各旗、县、区人民政府，市各委、办、局：
经市人民政府同意，现将《呼和浩特市政府信息公开目录编制规则》印发给你们，请结合实际，按照分级负责的原则，认真组织政府信息公开目录编制工作。
二ＯＯ八年五月二十三日
呼和浩特市政府信息公开目录编制规则
根据《中华人民共和国政府信息公开条例》和《内蒙古自治区人民政府办公厅关于做好施行〈中华人民共和国政府信息公开条例〉准备工作的通知》（内政办发[2007]118号）要求，参照《内蒙古自治区政府信息公开目录编制规则》，特制定《呼和浩特市政府信息公开目录编制规则》（以下简称《规则》）。各旗县区、苏木乡镇人民政府要按照分级负责的原则，参照本《规则》，制定本地区的政府信息公开目录编制规则。
一、政府信息公开目录编制主体和信息入编范围
编制主体是各级人民政府及其组成部门、特设机构、直属机构、办事机构、协管单位、行业监管部门以及具有管理公共事务职能的组织和公用企事业单位。
入编范围是编制主体根据《中华人民共和国政府信息公开条例》规定，应当主动向社会公开的政府信息。
二、目录格式及其意义
（一）目录格式和数据结构
1. 目录格式：
2. 目录的数据结构：
（一）数据释义
1. 索引号。索引号是一组27位代码，是每条政府公开信息的唯一识别代码。
2. 信息名称。信息名称是指信息主要内容的标题。
3. 发布机构。发布机构是指信息发布主体。
4. 内容概述。内容概述是对所发布信息的简要概括，字数控制在150个汉字以内。
5. 信息生成日期。信息生成日期是指信息生成或变更的时间。
6. 备注/文号。备注/文号是用于填写文号或信息相关的说明。
7. 公开时限。公开时限是指信息为固定公开、定期公开或动态公开。
三、信息索引号编制规则
我市政府信息公开索引是为方便检索我市各级政府公开信息所编制的一组代码，它由单位代码、信息分类代码、信息编制年份、信息发布顺序号四部分共计22位字母和数字组成，用“—”连接。即：市、旗县区、苏木乡镇代码（3位）—部门代码（3位）—内设机构代码（2位）—信息分类（7位）—编制年份（4位）—顺序号（3位）。
（一）单位代码
1. 市、旗县区、苏木乡镇代码
（1）按照《内蒙古自治区政府信息公开目录编制规则》，我市第一位字母为A。
（2）第二位字母，表示我市所属单位或旗县区。我市所属单位为A，旗县区从B开始由我市 按照英文字母顺序编码。我市直属单位代码第二位字母为A，土左旗为B，托县为C，和林县为D，清水河县为E，武川县为F，新城区为G，回民区为H，玉泉区为I，赛罕区为J。
（3）第三位字母，表示旗县区级所属单位或苏木乡镇（街道办事处）。我市所属单位的第三位字母统一为O，旗县区级所属单位为A，苏木乡镇（街道办事处）从B开始由各旗县（市、区）按照英文字母顺序编码。如：呼和浩特市直属单位代码为AAO，新城区直属单位为AGA。
2、部门代码
第四位到第六位，代码用阿拉伯数字表示。该段代码用于区分政府组成部门、特设机构、直属机构、办事机构、具有管理公共事务职能的组织以及公用企事业单位。市、旗县区相同的部门和单位使用相同的单位代码，如：市、旗县区的政府办公厅（室），其部门代码均为001。苏木乡镇可以参照，如无具体部门，可用000表示。
（1）政府组成部门、特设机构、直属机构、办事机构、协管单位和行业监管部门单位代码，从001到099依次排序。
（2）单位代码表
呼和浩特市政府信息公开单位代码表
不在以上列举范围内的政府组成部门、特设机构、直属机构、办事机构、协管单位、行业监管部门以及具有管理公共事务职能组织，单位代码从101开始到199按顺序编制。
（3）公用企事业单位代码，从401到499依次排序。
（4）科研、新闻出版、医疗卫生机构代码，从501到599依次排序，不包括科研、新闻出版、医疗卫生事业的政府主管部门，如：科技、新闻出版局、卫生局等。
（5）教育机构代码，从601到699依次排序，不包括科技教育事业的政府主管部门，如：科技局、教育局等。
3. 内设机构代码。
第七位到第八位，代码用阿拉伯数字表示。如：办公室01、业务一处02，按顺序进行排列。不按内设机构区分所发布信息的，内设机构代码为00。
（二）信息分类代码。
第九位到第十五位，代码用阿拉伯数字表示，组成三级信息类目。
1. 一级信息类目代码。
第九位到第十位，从00至20依次排序。主要分为：机构职能类00、政策法规类01、规划计划类02、业务类03、其他类20，04至19为扩充类。
2. 二级信息类目代码。
第十一位到第十二位，从01至99依次排序，没有二级信息类目的用00填充。
3. 三级信息类目代码。
第十三位到第十五位，从001至999依次顺序，没有三级类目代码的用000表示。
（三）信息编制年份
第十六位到第十八位，用阿拉伯数字表示，为信息编制年份代码，如：2006、2007。
（四）信息发布顺序号。
第十九位到第二十二位，用阿拉伯数字表示，是信息发布主体以信息发布时间为序由“001”开始连续编号，如：001，002。
